一、应重视内部审计质量管理（论文文献综述）
李霰[1]（2021）在《四川电信内部经济责任审计标准化实施案例研究》文中研究表明
陈梦婷[2]（2021）在《B电网公司内部审计质量诊断研究》文中研究表明
杨帆[3]（2021）在《民生银行吕梁分行内部审计质量评估研究》文中研究表明自从我国召开十八届三中全会后,我国经济体制就开启了深化改革的步伐,我国的金融资本市场也随之进一步开放。现阶段各类银行之间竞争情况频发,也是由于我国经济环境不断变化、金融市场迅猛发展共同造成的。在银行不断发展的过程中,强化内部审计是当前银行面临的重中之重。但是从近年来我国银保监会对商业银行开出的处罚数量和2020年5月中国银行发生的“原油宝”以及同年发生的中信银行泄露客户数据事件来看,由于商业银行本身具有的特殊性,当前我国银行市场中仍存在不合规或违法的状况,我国银行的内部审计质量仍需进一步改进。近年来作为金融机构导向标的央行各级也在积极开展实践探索,不断推动内审工作转型全面展开。在此背景下商业银行也积极响应央行号召,不断推进内部审计质量工作发展的进程。从目前的理论研究和实践情况来看,除了未形成统一的制度保障和评估经验及人才资源不充分制约评估工作全面开展以外,根源还在于未形成一个科学的、可操作性的评估标准体系。本文主要采用的研究方法为理论结合实践。通过梳理国内外对于内部审计的研究资料后,阐明有关内部审计以及内部审计质量评估的相关概念与理论基础,并选取14家“A+H”股上市商业银行为对象,通过查阅年度报告等方式分析目前我国商业银行内部审计质量评估工作现状及存在的主要问题。本文以2020年受罚金额最大的民生银行为案例切入点。通过梳理银保监会公布的2020年全年处罚情况,发现目前民生银行的各下属分支结构是遭受处罚的主要对象。在此基础上,选取民生银行吕梁分行为具体案例,通过实地调研、与专家交流的方式来取得所需数据,并选取层次分析法来构建出一个适用于本行评估需要的评估体系。基于层次分析法下本文提出提升本行内部审计质量的保障措施:建立明确的管理框架,强化内部控制管理;强化声誉管理;加大审计人才队伍建设的力度,提高审计人员综合素质水平;同时也应提高本行的内部管理能力。
刘怡康[4]（2020）在《H银行河北省分行内部审计质量管理改进策略研究》文中研究说明近年来,商业银行不断涌现出新产品、新业务,银行之间的竞争也越来越激烈,而商业银行频频爆出金额巨大、影响深远的金融风险案件,也暴露出商业银行亟需加强企业的内部控制。在如此严峻的金融环境下,商业银行内部审计的监督、评价职能显得尤为重要,内部审计的工作质量同样需要得到高级管理层的重视,审计职能是否能有效发挥关乎着银行整体的稳健运营。作为国有大型商业银行之一的H银行,其在机构设置、业务开发类型以及风险防控能力方面,都与其他几家国有商业银行存在着很大的差距。本文通过梳理H银行内部审计工作的现状和调查问卷结果,结合审计质量管理的特点,从审计组织质量管理、审计业务质量管理、审计主体质量管理以及审计制度质量管理四个方面,揭示出内部审计质量管理工作中存在的独立性和权威性不足、审计发问题整改持管理不到位、审计团队建设落后、审计制度不完善等一系列问题,并针对存在的问题提出了相应的改进建议。本文在关注H银行内部审计质量管理各环节存在问题的同时,重点研究分析了处于审计流程中的审计后期环节的质量管理情况,提出了健全审计工作质量后评估管理、加强问题整改问责管理以及审计制度精细化管理等针对性改进建议,力图从审计工作的全流程来完善内部审计质量管理。在保证审计基础工作质量的前提下,同时重视审计问题整改工作的质量管理,提升整体审计质量管理水平。
房艳君[5]（2020）在《XX学校内部审计质量控制研究》文中提出20世纪90年代以来,随着我国高等教育的改革,高等教育事业进入高速发展的时期,国家开始通过各种方式加大对高校资金的投入,全国高等教育经费总投入占全国GDP的比重不断上升,2018年,全国高等教育经费总投入为12013亿元,占全国GDP的1.33%,比上年增长8.15%。在高等教育不断变革的同时,经济活动日益复杂,学校面临的风险也不断加大,加强学校内部管理,防控廉政风险和经济活动风险就显得尤为重要,内部审计作为学校内部管理的一个重要组成部分,通过内部审计部门对学校的经济活动进行监督和评价,其作用的发挥主要在于内部审计质量。然而,因受学校的整体审计氛围,审计的独立性和审计人员的专业素养等条件的约束,高校内部审计质量尚未达到理想水平,因此,如何对高校内部审计质量进行控制,提升内部审计质量,使内部审计工作真正发挥其作用,已经成为当前高校内部审计工作面临的重大问题。本文主要以山东省XX学校为研究对象,通过文献研究法、案例分析法、实地调研法和调查问卷法相结合的研究方法,结合受托责任理论和人本理论,对XX学校内部审计质量进行研究。本文首先,介绍了高校内部审计的相关概念和基础理论;其次,介绍了XX学校内部审计质量控制的现状,并就XX学校当前的现状指出中内部审计质量控制中存在的问题并加以分析原因,比如XX学校审计独立性不高,对审计人员的管理存在缺失,内部审计质量控制相关制度不完善,项目审计流程不规范等。最后,通过对XX学校的综合分析,对其内部审计质量控制中存在的问题提出相应的对策。
沈雨亦奇[6]（2020）在《基于TQM的B公司内部审计质量控制研究》文中研究表明B公司属于我国大中型企业,随着公司规模不断扩大,业务范围不断增加,如今逐渐发展为行业巨头。近年来B公司海外业务不断扩张,但营业收入较之前有所下滑,面对外部环境的持续变化,B公司对内部治理也提出了高要求。内部审计在公司内部治理中扮演着重要角色,B公司的内部审计部门设立较早,发展至今已有八年时间。但是随着市场以及竞争环境的不断变化,以及公司的高速发展,其内部审计的发展情况与公司经营速度相去甚远,从机构到人员再到内部审计作业流程都有不完善的地方,内部审计工作实施的好坏决定了内部审计质量的高低。实施高质量的内部审计工作,能够有效实现内部审计完善公司治理、实现企业价值增值的职能。因此,需要对B公司进行相应研究,以明确应当如何加强其内部审计质量控制。本文以全面质量管理理论为切入点,将其运用于对B公司内部审计质量控制的研究中。首先,在对国内外相关研究进行综述后,本文从理论概念出发,阐述了内部审计质量控制的定义、全面质量管理的“三全”理念以及PDCA循环,并将“三全”理论与《第2306号内部审计具体准则——内部审计质量控制》进行融合,从全机构、全员、全过程三方面进行整合,并且具体化了全过程方面,即将PDCA循环引入内部审计作业全过程进行融合。其次,文章介绍了B公司基本情况、内部审计机构管理、内部审计人员管理以及内部审计作业流程。然后,根据全面质量管理理论,从全机构、全员、全过程三个方面分别分析了B公司内部审计质量控制中存在的问题。最后,针对B司内部审计质量控制中出现的问题提出了完善的建议,分别是完善内部审计机构设置、实现审计数据与信息系统相结合、强化利用外部评价机制、重视人员职业道德培养、提高审计人员工作质量、健全以质量为核心的绩效考评制度,同时也对内部审计作业流程中存在的问题提出了建议,以期能够加强B公司的内部审计质量控制。
李嘉欣[7]（2020）在《农村商业银行内部审计质量管理的现状及提升措施》文中进行了进一步梳理内部审计工作质量直接关系到内部审计在农村商业银行中所发挥的作用,内部审计质量管理包括全面质量管理及全过程质量管理两方面。本文通过对农村商业银行的内部审计质量管理工作进行现状分析,指出其存在内部审计独立性不足、审计工作质量管理体系薄弱或缺失、内部审计人员综合素质不强、缺乏有效的质量管理工具等特征,继而提出调整银行职能架构、建立健全内部审计质量管理体系、提高内部审计工作信息化程度等提升措施。
向佳欣[8]（2020）在《基于PDCA循环的S水务公司基建项目内部审计研究》文中进行了进一步梳理近年来,随着社会经济发展和人民生活水平的提高,国民对水利需求日益增长,国家对水利基建项目的投入也不断加大,水务公司基建项目内部审计则是掌握基建项目资金使用情况、水务公司经营管理状况、内部风险控制状况的重要途径之一。水利基建项目建设周期长、涉及金额巨大、事项繁杂、综合性极强,而传统基建项目内部审计仅为项目完工后竣工决算审计,无法及时发现并解决基建项目建设过程中的问题,不利于基建项目的管理。因此,应及时调整基建项目内部审计的模式,由仅为事后竣工决算审计转变为事前、事中、事后同时进行的全过程跟踪审计,达到事前预防、事中解决、事后改进,提高水务公司审计部的内审质量和效率的目的,更好的发挥内审监督、评价和服务职能,促进水利基建项目更好的实现营运目标。本文主要采用案例研究法,以S水务公司为例,运用PDCA循环理论研究了S水务公司基建项目内部审计及其优化问题。本文首先从内部审计的相关理论出发,简述了内部控制理论、受托责任理论、工程项目管理理论和PDCA循环理论,随后引出PDCA循环在基建项目内部审计中的作用机制,分析了在PDCA循环模式下开展基建项目内部审计工作应设置的关键点。然后对S水务公司基建项目内部审计现状进行简要论述,并分析其中存在的问题。最后,根据S水务公司基建项目内部审计工作中存在的问题基于PDCA循环模式进行优化分析并提出了实施内部审计优化方案的保障措施。在计划P阶段,主要从内部审计项目的确定、开展审计前期调查、明确内部审计定位进行优化;在实施D阶段,主要从加强内审人力资源管理、改进内部审计技术手段等方面进行优化;在检查C阶段,主要从严格落实三级复核制度、妥善保管审计工作底稿和建立基于平衡记分卡的内部审计质量评价体系方面进行优化;在行动A方面,主要从加强后续审计、对内部审计责任进行追究、对内审人员进行考核与评价等方面进行优化。本文通过对S水务公司基建项目内部审计工作内容进行全面细致地分析,发现其内审工作存在的问题,有针对性地提出对策方案,对于其他水利基建项目内部审计工作有一定借鉴意义,证明PDCA循环理论不仅有助于健全基建项目内审工作各环节工作流程和具体内容,推动内审范围全覆盖实现内审闭环,也有助于优化资源配置,提升水务公司审计部价值形象。
邱琰雯[9]（2020）在《基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建研究》文中指出随着社会经济的发展、企业规模的壮大和现代信息技术的广泛运用,内部审计在企业日常经营管理活动中日益凸显作用,企业对内部审计质量越来越重视。就我国而言,现代内部审计的运用已历经三十余载,在推动我国社会主义市场经济建设、规范企业行为、提升管理水平和保护资产安全完整等方面发挥了重要作用。但由于我国幅员辽阔,各企业单位内部审计的发展水平参差不齐,一些企业单位的内部审计质量尚有待提升,将ISO9001标准运用于内部审计质量控制无疑是有效提高审计质量的应对手段。ISO9001标准是用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力,目的在于增进顾客满意。对于一个企业而言,内部审计产品的主要使用者是企业治理层和管理层,他们要求内部审计提供高质量的产品以切实有效地实现企业的发展目标。从ISO9001标准的内容来看,它涵盖了质量管理和质量保证的各个方面,为提供高质量的产品和服务、判断产品和服务的质量是否符合要求提供了基础。理论上,关于企业内部审计质量控制的研究中,将ISO9001标准与企业内部审计质量控制结合的应用研究较少;实际中,也未引起足够的重视和关注。基于上述背景,本文将ISO9001标准运用于企业的内部审计质量控制中,对提高内部审计质量有十分重要的意义。本文主要是以文献分析、调查研究和案例分析结合的方法对所选课题展开研究。首先,对内部控制理论、受托责任理论和信息不对称理论进行阐述,为后文提供理论支撑。内部审计作为企业经营活动中重要的一部分,是企业在发展中不容忽视的,因此运用ISO9001标准对提高内部审计质量控制进行重新思考。其次,在了解案例公司获取资料后,引入A企业的案例,对其内部审计质量控制现状进行分析,发现A企业目前存在着内部审计机构缺乏独立性、内部审计人员综合素质不高、内部审计流程难以满足审计需求、内部审计质量评估制度缺失等问题。最后,基于ISO9001标准构建A企业内部审计质量控制体系,以提高A企业内部审计质量。
陈虹[10]（2020）在《实施内部审计质量控制》文中研究指明加强内部监督管理对保持企业持续健康发展有着重要的意义,文章针对当前国企内部审计质量管理存在的问题,提出了解决的办法,旨在探讨如何更加有效发挥内部审计监督作用的问题。
二、应重视内部审计质量管理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、应重视内部审计质量管理（论文提纲范文）
（3）民生银行吕梁分行内部审计质量评估研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 内部审计涵义相关研究 |
| 1.3.2 内部审计作用相关研究 |
| 1.3.3 内部审计质量相关研究 |
| 1.3.4 商业银行内部审计相关研究 |
| 1.3.5 文献综述 |
| 1.4 研究内容、方法与思路 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究思路 |
| 第2章 相关概述及理论基础 |
| 2.1 内部审计质量评估相关概述 |
| 2.1.1 内部审计质量评估方法 |
| 2.1.2 我国内部审计质量评估内容 |
| 2.1.3 内部审计质量评估办法的对比分析 |
| 2.2 相关基础理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 质量管理理论 |
| 2.2.4 目标设定理论 |
| 第3章 我国商业银行内部审计质量现状 |
| 3.1 我国商业银行发展概况 |
| 3.2 商业银行内部审计发展历程 |
| 3.2.1 账项基础审计阶段 |
| 3.2.2 制度基础审计探索阶段 |
| 3.2.3 制度基础审计推广阶段 |
| 3.2.4 风险导向审计探索阶段 |
| 3.3 我国商业银行内部审计现状 |
| 3.3.1 内部审计管理模式 |
| 3.3.2 内部审计管理效果 |
| 3.3.3 内部审计技术的应用 |
| 3.4 商业银行内部审计质量评估现状 |
| 3.4.1 内部审计质量评估依据 |
| 3.4.2 内部审计质量评估范围 |
| 3.4.3 内部审计质量评估成果 |
| 3.5 内部审计质量现状中存在的问题 |
| 3.5.1 内部审计质量管理制度不健全 |
| 3.5.2 内部审计质量独立性囿于形式 |
| 3.5.3 内部审计质量成果不明显 |
| 3.6 本章小结 |
| 第4章 民生银行吕梁分行内部审计质量评估 |
| 4.1 民生银行内部审计概况 |
| 4.1.1 民生银行发展概况 |
| 4.1.2 组织机构设置情况 |
| 4.1.3 内部审计机构设置 |
| 4.1.4 内部审计模式 |
| 4.2 民生银行吕梁分行内部审计概况 |
| 4.2.1 吕梁分行简介 |
| 4.2.2 内部审计机构设置 |
| 4.2.3 内部审计内容及审计重点 |
| 4.2.4 内部审计业务流程 |
| 4.3 内部审计质量评估 |
| 4.3.1 评估指标的选取 |
| 4.3.2 评估体系的构建 |
| 4.3.3 内部审计存在的问题及原因分析 |
| 第5章 民生银行吕梁分行内部审计质量提升措施 |
| 5.1 内部审计环境类优化措施 |
| 5.1.1 完善内部审计体系建设 |
| 5.1.2 建立明确的管理框架 |
| 5.1.3 强化银行内部控制制度建设 |
| 5.1.4 强化银行声誉风险管理 |
| 5.2 内审人员素质类优化措施 |
| 5.2.1 加强企业文化建设 |
| 5.2.2 加强审计人才队伍建设 |
| 5.3 内审程序类优化措施 |
| 5.3.1 提高内部管理执行力 |
| 5.3.2 加强内部审计信息化建设 |
| 5.3.3 畅通信息交流渠道 |
| 5.4 内部审计效果类优化措施 |
| 5.4.1 积极开展内部审计自我评估 |
| 5.4.2 提升问题整改实效 |
| 5.4.3 有效实行审计结果披露制度 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 A 评估指标相对重要性调查问卷 |
| 附录 B 内部审计质量评估专家打分表 |
| 附录 C 本行内部审计质量调查问卷表 |
（4）H银行河北省分行内部审计质量管理改进策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究的方法 |
| 1.3.2 研究的内容 |
| 1.3.3 研究的思路 |
| 1.3.4 本文的创新点 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 内部审计及审计质量管理相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的含义 |
| 2.1.2 审计质量管理的概念 |
| 2.2 内部审计质量管理的特点 |
| 2.2.1 审计质量管理内容的特点 |
| 2.2.2 审计质量管理形式的特点 |
| 2.3 质量管理相关理论概述 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 利益相关者理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 2.3.4 PDCA循环理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 H银行内部审计现状调查研究 |
| 3.1 H银行基本概况 |
| 3.1.1 H银行内部审计组织架构 |
| 3.1.2 内部审计开展管理现状 |
| 3.2 内部审计质量管理概况 |
| 3.2.1 内部审计项目取得的成果 |
| 3.2.2 内部审计成果管理 |
| 3.2.3 内部审计发现问题整改管理 |
| 3.3 调查问卷的设计与实施 |
| 3.3.1 调查问卷的设计 |
| 3.3.2 调查问卷的检验 |
| 3.4 调查问卷的数据分析 |
| 3.4.1 受访者基本数据分析 |
| 3.4.2 审计质量具体内容分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 H银行内部审计质量管理存在的问题 |
| 4.1 审计组织架构管理方面存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计独立性、权威性受限 |
| 4.1.2 审计人员权限不足 |
| 4.1.3 审计报告路径过长 |
| 4.2 审计业务质量管理方面存在的问题 |
| 4.2.1 非现场审计能力不足 |
| 4.2.2 现场审计工作效率低 |
| 4.2.3 问题整改工作管理粗放 |
| 4.2.4 缺乏审计质量后评估管理 |
| 4.3 审计制度管理方面存在的问题 |
| 4.3.1 审计基础性制度不完善 |
| 4.3.2 缺乏细则性审计制度 |
| 4.4 审计人员管理方面存在的问题 |
| 4.4.1 审计人员数量配备不足 |
| 4.4.2 审计人员队伍不稳定 |
| 4.4.3 审计人员专业能力有待提升 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 H 银行内部审计质量管理改进建议 |
| 5.1 完善内部审计组织架构 |
| 5.1.1 提升内部审计权威性、独立性 |
| 5.1.2 放宽审计人员权限 |
| 5.1.3 优化审计报告路径 |
| 5.2 加强审计业务全流程管理 |
| 5.2.1 提升非现场审计能力 |
| 5.2.2 提高现场审计工作效率 |
| 5.2.3 强化问题整改管理工作 |
| 5.2.4 健全审计业务质量后评估管理 |
| 5.3 完善审计制度建设 |
| 5.3.1 夯实审计基础性制度建设 |
| 5.3.2 完善审计细则性制度建设 |
| 5.4 重视审计团队建设 |
| 5.4.1 优化审计人员结构 |
| 5.4.2 拓宽审计人员晋升渠道 |
| 5.4.3 丰富培训形式,提升审计人员专业能力 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 附录 H 银行内部审计质量管理情况调查问卷 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间所发表的论文 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（5）XX学校内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 前言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线图 |
| 第二章 相关概念界定及研究基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 内部审计质量 |
| 2.1.3 内部审计质量控制 |
| 2.1.4 内部审计质量控制标准 |
| 2.2 内部审计质量控制影响因素 |
| 2.2.1 全面质量控制影响因素 |
| 2.2.2 项目审计质量控制影响因素 |
| 2.3 相关理论 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 人本理论 |
| 第三章 XX学校内部审计质量控制现状 |
| 3.1 XX学校内部审计质量控制调查分析 |
| 3.1.1 调研设计 |
| 3.1.2 调研对象 |
| 3.1.3 调研结果及分析 |
| 3.2 XX学校情况 |
| 3.3 XX学校全面质量控制情况现状 |
| 3.3.1 XX学校审计部门机构 |
| 3.3.2 XX学校审计人员 |
| 3.3.3 XX学校审计制度建设情况 |
| 3.4 XX学校项目审计质量控制现状——以离任经济责任审计为例 |
| 3.4.1 审计目标 |
| 3.4.2 重点审计内容 |
| 3.4.3 审计准备阶段质量控制 |
| 3.4.4 审计实施阶段质量控制 |
| 3.4.5 审计报告阶段质量控制 |
| 3.4.6 审计终结阶段质量控制 |
| 第四章 XX学校内部审计质量控制存在的问题 |
| 4.1 XX学校全面质量控制方面存在的问题 |
| 4.1.1 XX学校整体审计意识不足 |
| 4.1.2 XX学校审计工作独立性不强 |
| 4.1.3 XX学校对审计人员的管理存在缺失 |
| 4.1.4 XX学校内部审计质量控制相关制度不完善 |
| 4.2 XX学校项目审计流程质量控制方面存在的问题 |
| 4.2.1 审计准备阶段工作步骤不规范 |
| 4.2.2 审计实施阶段取证不及时 |
| 4.2.3 审计报告阶段报告质量不高 |
| 4.2.4 审计结果落实不到位 |
| 第五章 完善XX学校内部审计质量控制的建议 |
| 5.1 内部审计全面质量控制 |
| 5.1.1 提高学校对内部审计的认识 |
| 5.1.2 成立审计委员会,增强审计独立性 |
| 5.1.3 加强内部审计人员的专业素养 |
| 5.1.4 完善内部审计质量控制相关制度 |
| 5.2 内部审计项目审计流程质量控制 |
| 5.2.1 审计准备阶段细化审计工作步骤 |
| 5.2.2 审计实施阶段优化严格把控取证过程 |
| 5.2.3 审计报告阶段提高审计报告质量 |
| 5.2.4 审计终结阶段做好整改问责工作 |
| 第六章 结论与启示 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（6）基于TQM的B公司内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献回顾与述评 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究方法及内容框架 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.4.3 研究框架 |
| 2 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 内部审计质量 |
| 2.2 内部审计质量控制 |
| 2.3 全面质量管理理论(TQM) |
| 2.3.1 全面质量管理“三全”理念 |
| 2.3.2 PDCA循环法则 |
| 2.4 全面质量管理理论运用于内部审计质量控制 |
| 2.4.1 “三全”理念与内部审计质量控制 |
| 2.4.2 PDCA用于内部审计作业全过程 |
| 3 B公司内部审计质量控制现状 |
| 3.1 B公司简介 |
| 3.2 B公司内部审计质量控制现状 |
| 3.2.1 内部审计机构管理 |
| 3.2.2 内部审计人员管理 |
| 3.2.3 内部审计作业过程 |
| 4 基于TQM的B公司内部审计质量控制存在问题 |
| 4.1 全机构管理方面 |
| 4.1.1 内部审计机构独立性、权威性难以保证 |
| 4.1.2 审计信息资源配置不合理 |
| 4.1.3 未建立内部审计外部评价机制 |
| 4.2 全员管理方面 |
| 4.2.1 忽视对审计人员职业道德培养 |
| 4.2.2 内部审计团队建设有待提高 |
| 4.2.3 绩效考核与内部审计项目及部门勾稽较少 |
| 4.3 全过程管理方面 |
| 4.3.1 P-计划阶段 |
| 4.3.2 D-实施阶段 |
| 4.3.3 C-报告阶段 |
| 4.3.4 A-后续审计阶段 |
| 5 基于TQM的B公司内部审计质量控制优化建议 |
| 5.1 全机构管理方面 |
| 5.1.1 立足整体,完善内部审计机构 |
| 5.1.2 实现审计数据与审计信息系统相结合 |
| 5.1.3 强化利用外部评价机制 |
| 5.2 全员管理方面 |
| 5.2.1 重视人员职业道德培养 |
| 5.2.2 提高审计人员工作质量 |
| 5.2.3 健全以质量为核心的绩效考评制度 |
| 5.3 全过程管理方面 |
| 5.3.1 P-计划阶段 |
| 5.3.2 D-实施阶段 |
| 5.3.3 C-报告阶段 |
| 5.3.4 A-后续审计阶段 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（7）农村商业银行内部审计质量管理的现状及提升措施（论文提纲范文）
| 一、内部审计质量管理的内涵 |
| 二、农村商业银行内部审计质量管理的现状分析 |
| （一）农村商业银行发展较落后，内部审计独立性不足 |
| （二）内部审计部门质量管理观念不强，审计工作质量管理体系薄弱或缺失 |
| （三）内部审计人员综合素质不强，实施审计工作过程中未能达到既定质量标准 |
| （四）内部审计工作信息化程度不高，缺乏有效的质量管理工具 |
| 三、农村商业银行内部审计质量管理的提升措施 |
| （一）调整农村商业银行职能架构，从体制上实现内部审计部门的独立性 |
| （二）建立健全内部审计质量管理体系，从制度上提升内部审计工作的有效性 |
| （三）提升内部审计人员综合素质，从人才上确保内部审计质量管理的可行性 |
| （四）提高内部审计工作信息化程度，从工具上提升内部审计质量管理的科学性 |
| 结语 |
（8）基于PDCA循环的S水务公司基建项目内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 内部审计 |
| 1.3.2 基建项目内部审计 |
| 1.3.3 PDCA循环内部审计 |
| 1.3.4 文献评述 |
| 1.4 研究内容、方法和思路 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究思路 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.2 受托责任理论 |
| 2.3 工程项目管理理论 |
| 2.4 PDCA循环理论 |
| 3 PDCA循环在基建项目内部审计中的适用性分析 |
| 3.1 PDCA循环与基建项目内部审计的内在联系 |
| 3.2 PDCA循环在基建项目内部审计中的作用机制 |
| 4 S水务公司及其基建项目内部审计现状 |
| 4.1 S水务公司概况 |
| 4.2 S水务公司基建项目概况 |
| 4.3 S水务公司基建项目内部审计现状 |
| 4.3.1 S水务公司内部审计部门人员情况 |
| 4.3.2 确定基建项目审计模式和目标 |
| 4.3.3 基建项目内部审计实施情况 |
| 5 S水务公司基建项目内部审计存在的问题剖析 |
| 5.1 基建项目内部审计决策、计划阶段问题剖析 |
| 5.1.1 审计立项流于形式 |
| 5.1.2 基建项目内审职责与管理职责存在交叉导致内审定位模糊 |
| 5.2 内部审计现场实施、审计报告阶段问题剖析 |
| 5.2.1 内审人员难以应对日趋复杂的基建项目内审需求 |
| 5.2.2 内部审计手段滞后 |
| 5.2.3 施工阶段审计不严格 |
| 5.3 审计质量检查阶段问题剖析 |
| 5.3.1 三级复核不到位 |
| 5.3.2 未妥善保管审计工作底稿 |
| 5.3.3 没有系统的内部审计质量评价标准 |
| 5.4 审计成果跟踪阶段问题剖析 |
| 5.4.1 审计整改效果不佳,内审结果利用率低 |
| 5.4.2 内部审计人员责任追究不到位 |
| 6 基于PDCA循环的基建项目内部审计优化方案 |
| 6.1 优化思路与基本原则 |
| 6.1.1 优化思路 |
| 6.1.2 基本原则 |
| 6.2 计划(plan)阶段内部审计优化措施 |
| 6.2.1 科学地确立基建项目内部审计项目 |
| 6.2.2 明确内部审计定位 |
| 6.3 实施(do)阶段内部审计优化措施 |
| 6.3.1 优化审计队伍建设 |
| 6.3.2 改进内部审计技术手段,加强内部审计信息化建设 |
| 6.3.3 明确施工阶段各环节审计工作 |
| 6.4 检查(check)阶段内部审计优化措施 |
| 6.4.1 严格落实三级复核制度 |
| 6.4.2 妥善保管审计工作底稿 |
| 6.4.3 基于平衡计分卡建立内部审计质量评价体系 |
| 6.5 处理(action)阶段内部审计优化措施 |
| 6.5.1 强化后续审计,推动审计闭环的实现 |
| 6.5.2 根据审计结果建立内审人员考核机制 |
| 6.6 内部审计优化方案实施的保障措施 |
| 6.6.1 思想保障 |
| 6.6.2 制度保障 |
| 6.6.3 人才保障 |
| 6.6.4 数据保障 |
| 6.6.5 技术保障 |
| 7 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（9）基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计质量控制的研究现状 |
| 1.2.2 内部审计质量控制运用ISO9000系列标准的研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究目的和内容 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 概念界定和理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 ISO9001标准 |
| 2.1.2 内部审计质量控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 受托责任理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3 A企业内部审计质量控制现状和问题分析 |
| 3.1 A企业背景介绍 |
| 3.2 A企业内部审计质量控制现状 |
| 3.2.1 内部审计机构设置 |
| 3.2.2 内部审计部门职责 |
| 3.2.3 内部审计人员配置 |
| 3.2.4 内部审计工作流程 |
| 3.2.5 内部审计质量规范 |
| 3.3 A企业内部审计质量控制存在的问题及分析 |
| 3.3.1 内部审计缺乏系统性和独立性 |
| 3.3.2 内部审计人员的综合素质不高 |
| 3.3.3 内部审计流程未满足审计需求 |
| 3.3.4 内部审计质量的评估制度缺失 |
| 4 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的必要性和可行性 |
| 4.1 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的必要性 |
| 4.1.1 ISO9001标准是降低委托代理风险的可行手段 |
| 4.1.2 ISO9001标准是提高内部审计质量的重要方法 |
| 4.1.3 ISO9001标准是评估内部审计质量的有效补充 |
| 4.2 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的可行性 |
| 4.2.1 IS09001标准通用性强 |
| 4.2.2 A企业内部审计具备ISO9001标准的应用基础 |
| 4.2.3 ISO9001标准与A企业的内部审计需求相兼容 |
| 5 基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建 |
| 5.1 组织环境 |
| 5.1.1 理解组织及其环境 |
| 5.1.2 理解使用者的需求和期望 |
| 5.1.3 确定质量控制体系的范围 |
| 5.1.4 质量控制体系及其过程 |
| 5.2 领导作用 |
| 5.2.1 领导作用和承诺 |
| 5.2.2 质量方针 |
| 5.2.3 组织的岗位、职责和权限 |
| 5.3 策划 |
| 5.3.1 应对审计风险的措施 |
| 5.3.2 质量目标实现的策划 |
| 5.3.3 变更的策划 |
| 5.4 支持 |
| 5.4.1 人力资源 |
| 5.4.2 执业能力 |
| 5.4.3 风险意识 |
| 5.4.4 内部沟通 |
| 5.4.5 形成文件的信息 |
| 5.5 运行 |
| 5.5.1 运行策划和控制 |
| 5.5.2 内部审计工作的要求 |
| 5.5.3 内部审计工作的制定 |
| 5.5.4 外部提供过程和服务的控制 |
| 5.5.5 内部审计结果和报告的审核 |
| 5.5.6 不合格输出的控制 |
| 5.6 绩效评价 |
| 5.6.1 监督、分析和评价 |
| 5.6.2 质量评估 |
| 5.6.3 管理评审 |
| 5.7 持续改进 |
| 5.7.1 总则 |
| 5.7.2 不合格和纠正措施 |
| 5.7.3 持续改进 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（10）实施内部审计质量控制（论文提纲范文）
| 一、国有企业内部审计质量管理的现状 |
| 二、实施内部审计质量控制的意义 |
| （一）内部审计质量控制是监督职能有效发挥的保障 |
| （二）内部审计质量控制是防范审计风险的需要 |
| （三）内部审计质量控制是提高内部审计增值功能的基础 |
| 三、实施内部审计质量控制的路径 |
| （一）建立科学的组织管理模式 |
| （二）重视审计人员教育培训 |
| （三）强化内部审计项目质量管理 |
| （四）建立激励管理机制 |
四、应重视内部审计质量管理（论文参考文献）
- [1]四川电信内部经济责任审计标准化实施案例研究[D]. 李霰. 电子科技大学, 2021
- [2]B电网公司内部审计质量诊断研究[D]. 陈梦婷. 华北电力大学(北京), 2021
- [3]民生银行吕梁分行内部审计质量评估研究[D]. 杨帆. 兰州理工大学, 2021
- [4]H银行河北省分行内部审计质量管理改进策略研究[D]. 刘怡康. 河北科技大学, 2020(06)
- [5]XX学校内部审计质量控制研究[D]. 房艳君. 黑龙江八一农垦大学, 2020(09)
- [6]基于TQM的B公司内部审计质量控制研究[D]. 沈雨亦奇. 兰州财经大学, 2020(02)
- [7]农村商业银行内部审计质量管理的现状及提升措施[J]. 李嘉欣. 现代营销(下旬刊), 2020(04)
- [8]基于PDCA循环的S水务公司基建项目内部审计研究[D]. 向佳欣. 重庆理工大学, 2020(08)
- [9]基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建研究[D]. 邱琰雯. 重庆理工大学, 2020(08)
- [10]实施内部审计质量控制[J]. 陈虹. 中国集体经济, 2020(06)