一、内部审计在现代大中型企业中的地位及作用方式（论文文献综述）
张少武[1]（2021）在《BZ农商银行小微企业贷款风险管理研究》文中指出近几年来,全国小微企业发展迅猛,党中央、国务院高度重视小微企业的发展,在财税金融、营商环境、公共服务等方面出台了一系列政策措施,同时也取得了积极的成效。2020年中国银保监会办公厅印发关于推动小微企业金融服务“增量扩面、提质降本”有关工作的通知,在统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展的同时,强化“六稳”举措、进一步缓解企业融资难融资贵问题。全国各大商业银行都在大力发展小微企业贷款业务,然而在此环境下,BZ农商银行小微企业贷款余额不升反降,在信用风险等级评定,贷款资金支付与管理,贷后检查等环节出现重大问题,小微企业贷款风险已成为BZ农商银行现阶段重点关注的对象,所以建立一套切实可行的小微企业贷款风险管理体系,是BZ农商银行发展小微企业贷款的关键。本文以BZ农商银行为研究对象,在介绍完研究背景、意义与国内外研究现状及相关小微企业和贷款风险等概念的基础上,分析BZ农商银行小微企业贷款风险管理现状及存在问题,深度识别和评价小微企业贷款风险,然后针对贷前信用风险等级评定环节中存在的评分不准确问题,运用层次分析法对其评分指标的权重进行重新分配,加强非财务指标的占比权重,以更准确的评价小微企业贷款信用风险。以及对贷款资金的支付与管理和贷后检查环节存在的不足提出改善措施,优化BZ农商银行小微企业贷款风险管理体系,最后针对BZ农商银行小微企业贷款风险管理体系提出建设性意见。论文的分析过程从实际工作经验中发现问题,通过定性与定量的理论分析,运用科学的方法完善风险管理体系,希望对BZ农商银行未来建设小微企业贷款风险管理体系有所帮助。
郭盛[2]（2021）在《CF铜业集团公司内部审计问题分析》文中研究说明近年来随着经济的发展,市场给企业提出了更多的挑战,也带来更高的要求,在此情形下,内部审计越来越重要,传统的内部审计远远不能满足企业发展的需求,在一定程度上给内部审计功能的发挥带来了许多新问题。内部审计虽然不能直接给企业带来利润,但是却可以在防范风险,提升公司治理水平方面做出自己的贡献,从而实现企业增值的目标。本文深入研究了CF铜业集团公司现状,就如何优化其内部审计展开了全面地研究。本文在梳理国内外企业内部审计相关文献资料的基础上,运用文献研究法、案例研究法,对CF铜业集团内部审计存在的问题进行分析,并尝试提出加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议。研究结论如下:CF铜业集团公司经过二十多年的发展,公司成立了审计机构,已经形成一套固定的审计流程,但还存在一些问题,集团内部审计信息化程度不高、审计工作范围狭窄、对审计成果的应用较弱、内部审计人员构成不合理及内部审计未运用到完善内控的作用等。针对这些问题,本文提出了加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议,一是要加强内部审计的信息化建设;二是注重事前审计和事中审计;三是要充分利用内部审计结果;四是加强内部审计团队人才培养;五是加强对内部控制与风险管理的评价。本文研究对于优化CF铜业集团公司内部审计制度具有较大的实践指导意义,也可为其他企业完善内部审计制度提供重要的参考。
杜方正[3]（2020）在《我国国有企业刑事合规制度研究》文中研究指明我国国有企业面对刑事法律风险防控的现实难题,在犯罪论实践上的首要反应,当属建立企业层面的刑事合规管理体系。上位法需求、合规制度的来源构成与行政监管要素是当前国有企业刑事合规制度的现实境遇。合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化、有效合规判定基准偏离刑事合规的预设轨迹以及法律程序性障碍影响刑事合规目的判定是国有企业刑事合规制度适用的主要问题。刑事合规本质上是由国家与企业出于保护企业合法权益之共同目的,采取的刑事实体、程序性及企业内部风险控制手段在内的各项管理运行机制与措施。建构与完善企业合规制度是维护企业正常生产经营与实现内部治理的潜在要求。国有企业开展刑事合规管理有着天然的法理基础与实践来源。风险刑法理论、情境预防理论以及刑法治理模式理论成为国有企业刑事合规研究不可或缺的理论依据。国家法层面的刑事合规、国有企业层面的刑事合规以及国资监管层面的刑事合规是国有企业三阶层刑事合规基本分类。国有企业刑事合规的必要性在于,国有企业是最为重要的合规主体,具有明显的法律拟制属性,刑事合规具有法治国企建设的内生动力。国有企业刑事合规的价值取向在于实现犯罪预防的目的。实现现代企业治理则属于国家和企业共同的价值目标。刑事合规制度的风险防控既力求避免国家法层面的刑事法律风险,也对企业层面的刑事合规风险识别与评估设置必要“警戒线”,不断探索适合自身的基础路径与合规风险传导机制。准确识别与评估刑事合规风险是国有企业刑事合规管理的关键。刑事合规风险的识别与评估以审计监督、监察监督与专项合规管理为基础路径,主要针对商业活动与生产经营中的贪污贿赂型刑事合规风险、职权型刑事合规风险与经营型刑事合规风险。在刑事合规风险传导基理上,刑事合规管理体系是刑事合规传导阻断机制的基准阀门,刑事合规风险传导具有不确定性与跳跃性的基本特性。常规型刑事合规风险传导与突发型刑事合规风险传导共同构成了国有企业刑事合规风险传导的标准化模式。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑起点体现在行政监管与刑事合规的零和博弈,两者难以调和的矛盾成为合规管理首要面对的难题。行政和解的引入具有法定意义结案机制的参考价值,是有效刑事合规前置径路的必经环节,更是刑事合规立足长远的借鉴之策。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑构造则表现于对国有企业多重风险治理体系的反思。毫无疑问,国有企业刑事合规上的突破与进展,必然需要对现有的刑事合规管理架构进行必要的整合与改造,创设与组建统一的综合性合规部门,统筹管理国有企业风险防控事项;合理协调监察与刑事合规职能关系,突出合规的前置刑事合规风险防控特征;突破西方产权理论束缚,完善国有企业高级管理人员特殊合规激励政策机制;突破反腐败、反欺诈和反贿赂刑事合规领域,以刑事罪状论构建刑事合规职能视阈。刑事合规制度是否有效且得到充分地遵守与执行,关键在于合规管理运行机制的有效与否。国有企业刑事合规管理的有效证成既遵循一般企业合规的客观规律,无一例外地围绕保证企业实现合法合规经营为根本目标。国有企业刑事合规制度的有效性证成紧紧围绕刑事合规制度正当化与刑事合规制度的开放性展开。流于形式的刑事合规管理更是对企业有限管理资源的浪费与实质阻碍。正在走向成熟与完善的国有企业刑事合规管理应当力求在法律逻辑与司法实践中回避“故步自封”与“因循守旧”。作为迅速发展的一门科学,刑事合规需要有“海纳百川”之气度和“兼容并蓄”的气魄,敢于尝试、能够突破,于正当化基础之上实现刑事合规制度的“行稳致远”。国有企业刑事合规旨在建立以反腐败、反贿赂为中心的重点领域合规管理与合规制度体系。通过引入预防商业贿赂合规失职罪的法律适用,反商业贿赂立法应坚持主体身份的一致性、合规体系的衔接性与资产保护的平等性等基本要素,以非自愿的排除性、出罪功能的自治性与追诉权的裁量性等维度构建刑事合规出入罪机制。刑事合规激励制度是国有企业建立与完善合规制度与体系的动因,也是“宽严相济”刑事政策在合规管理体系上的程序性展现。提倡依托行政与刑事合规激励新机制,激发“先行先试”国有企业在实现合规管理有效性与风险防控上有所突破与日臻完善,为全面推行企业合规制度奠定坚实环境基础与提供行动范本。
陈梓沐[4]（2020）在《风险导向内部审计在*ST天业的应用研究》文中进行了进一步梳理随着我国改革开放的发展,各个行业陆续出现了大批企业,在经济全球化的影响之下,我国企业的经营环境也出现了更多的风险与挑战,一个企业如果不能对其可能发生的风险进行一个基本的识别与评估,就不能预先提出有效的防治措施。尤其是近年来,中国的房地产开发行业已经成为了国民经济体系中的支柱产业,影响着很多相关的产业,比如建筑,装修等行业,也为中国的整体经济发展做出了突出的贡献。由于房地产开发行业投入成本大,所以需要大量的资金流动来进行周转,相对于国有企业申请资金程序的繁琐,民营企业的资金使用效率更高,也更符合房地产开发行业发展的要求。我国的房地产开发企业呈两极分化的状况,万科、保利、碧桂园等大型民营房地产企业由于其规模效应与品牌声誉占据了大部分的市场,也更容易得到银行的贷款以维持资金的充足,然而很多地方民营房地产开发企业如果不能及时预判风险,就会导致企业的资金链断裂,所以,在经营发展的过程中如何使用风险导向内部审计有效的规避财务风险也成为了其必须面对的问题。因此,为了使地方民营房地产开发企业更好的使用风险导向内部审计规避风险,本文以风险导向内部审计为主题,采用了文献研究法和案例研究法,首先梳理了国内外学者对风险导向内部审计的研究现状,归纳了风险导向内部审计的理论概述,再以地方民营房地产开发企业*ST天业作为案例,综合*ST天业近几年的财务状况,经营环境以及内外部审计报告以分析其经营过程中出现的问题,问题的成因。最后,根据*ST天业内部审计流程的现状,结合风险导向内部审计的研究现状和理论基础为其提出一些合理有效的建议,使企业能有更大的生存空间,更高的企业价值。综上所述,风险导向审计的运用对大中型企业的日常经营管理活动是至关重要的,然而实际上风险导向审计目前只在我国少部分企业有所实践,且取得了一定的成效,总的来看,我国对于风险导向的应用还是不够,相关理论也不够完善,相对于发达国家还是较为落后,所以我国对风险导向审计的理论研究和实践研究都是十分迫切的。
李蕾[5]（2019）在《化工企业环保风险审计研究》文中研究表明化工行业作为国民经济生产和发展必不可少的重要支柱和基础性产业,也是典型的高污染、高能耗行业,其在创造巨大财富的同时也给环境造成破坏,我国化工行业年年都会排放大量的废物,加剧了环境污染。随着经济的快速发展,化工污染事件也频繁发生,如天津港爆炸事件、中石化东黄输油管道泄漏爆炸事件、常州学校化工污染事件等,都深深印证着化工企业存有环境隐患,并严重制约了经济社会的可持续发展,引发了世人的广泛关注。化工企业作为主要的责任主体,要实现经济、社会和环境的可持续发展,既要摸清其当前环境状况,又要借助审计的力量审查环境风险。目前,国内还未形成统一的化工企业环保风险审计体系,也未形成与其对应的化工企业环保风险审计评价指标体系。在阅读大量的国内外文献以后,本文首先借鉴审计理论、环境保护理论、风险管理理论等多学科的相关知识,采取问卷调查法和访谈法对化工企业环保风险状况和环保风险审计开展现状进行分析;其次构建了化工企业环保风险审计体系,具体包括审计要素体系、审计依据体系、审计流程体系;再次识别化工企业面临的环保风险,从化工企业环保政策执行、环保制度建立与实施、环保人员投入、环保经费投入、环保资源消费和环保技术利用等六个方面设计了 55个指标,构建了科学、完善的化工企业环保风险审计评价指标体系,并基于贝叶斯网络构建化工企业环保风险审计评估模型;最后以Z化工企业为例进行分析,评价了Z化工企业环保风险情况,对其高风险领域提出切实的审计建议。本文主要分析了化工企业环保风险及环保风险审计开展现状,为理论研究奠定了基础;构建了化工企业环保风险审计体系,设计了化工企业环保风险审计评价指标,建立了基于贝叶斯网络的风险评估模型,为化工企业环保风险审计实务的开展提供标准;利用案例验证理论研究的正确性,为后续化工企业开展环保风险审计提供借鉴。
陈泓宇[6]（2019）在《大数据背景下企业内部审计信息化转型研究 ——以N公司为例》文中提出自2014年国务院发布《关于加强审计工作的意见》后,“大数据审计”一词开始频繁出现在国内各类期刊杂志中。文件要求“审计工作者要在审计工作中不断利用新型信息技术,结合原有审计方法,增强审计人员的工作能力,提高审计工作的完成质量,提升审计工作效率”,指出审计工作者应当顺应大数据潮流,将大数据技术及工作方式方法运用到原有的审计模式和思路中。2018年8月,在全国审计机关集中整训上,胡泽君审计长发表了重要讲话,指出当前审计信息化亟需解决好“向信息化要效果,向大数据要资源”的问题,为审计机关未来信息化建设奠定了工作基调,也为青年干部如何在信息化建设中发挥作用,为审计信息化的进一步发展指明了方向。然而在实际情况中,由于企业自身信息化水平有限、审计活动不受重视、从业人员职业素养不足等问题,企业的审计信息化水平参差不齐,审计信息化建设情况各异,大数据审计项目开展较少,理论与实践脱钩情况较为严重。针对以上问题,本文通过分析大数据对传统审计信息化模式带来的影响,调查并归纳影响企业审计信息化转型的因素,评估其对转型方案设计及实施环节带来的影响,设计科学合理的转型方案,帮助企业完成审计信息化的适应性转型,为实现大数据审计奠定基础。本文利用文献研究法识别并归纳大数据背景下企业审计信息化转型的影响因素,通过调查问卷法明确并验证识别出的因素对企业实施审计信息化转型产生的影响。利用调查问卷的分析结果,结合大数据特点和项目管理的相关理论知识,为大中型企业设计了一套相对科学且较为可行的大数据审计信息化转型方案,并通过N公司的内部审计信息化转型案例验证方案的科学性和可行性。最终,本文认为,企业组织结构、企业信息化水平、公司相关政策、领导重视程度、可获得的资源和从业人员素质等因素会对企业实施大数据审计信息化转型产生影响,因素间的相互作用也应在方案制定及实施时进行考虑。企业在制定审计信息化转型方案时应结合大数据的特点和企业自身情况,设计贴合企业现状的转型方案,并充分评估各类影响因素对转型方案设计与实施产生的影响,对理论方案和审计信息化框架进行适当调整和修改,使得转型方案更加贴合企业自身情况和审计部发展需要,提高审计信息化转型效率和效果。最后,转型的成功离不开科学的转型路径和必要的风险控制,对转型结果进行评估能够获得对项目全流程的评价,为未来的发展和更新提供帮助。
刘小溪[7]（2019）在《SJ公司风险管理内部审计研究》文中研究指明当今时代,经济不断发展的趋势下逐渐向全球化看齐,如此一来给我国的市场带来了新的商机与活力,但活跃了市场的同时也带来了许多不确定性,使我国市场环境变得不稳定。在这种环境下,各行各业都面临着风险,这些风险如不加以重视和控制可能威胁到企业的生存与发展,这些风险我们称之为外部风险;提及外部风险就一定存在内部风险,内部风险也会对企业生产经营带来严重的影响。因此,在企业中应该构建一套完善的风险管理体制,包括组织框架,目的是帮助企业从风险预测到后续的规避与应对过程都能有据可依,进行后续工作帮助时有适合自己的科学体系。但仅仅拥有完善科学的制度还不够,对于企业来说,更重要的是如何有序的执行。近年来,内部审计的职责不断扩大,其中很重要的一部分就是监督与审核公司经营战略的完成度。内部审计的存在极大的规范了企业的治理,审计人员通过对公司经营流程与风险应对流程的审核来帮助企业更好、更有效率的经营,帮助企业提高风险管理意识与质量,最终达到帮助企业实现经营目标的目的。因此,对风险管理内部审计的研究是具有深远意义和极高价值的。本篇文章结合了SJ公司的实际情况,以相关理论为基础,通过对该公司出现的重大控制缺陷的分析来研究风险管理内部审计。首先,文章交代选题背景与意义,表明将内部审计与风险管理进行融合是科学的,而且将会成为企业管理的趋势。而后介绍了SJ公司的基本情况与重大亏损事件,通过对此次重大亏损事件进行细致分析,得出SJ公司的风险管理内部审计工作存在较大缺陷,并针对这些不足提出解决意见,最后对全文进行研究总结,结论得出,SJ公司想要长远发展必须提高对风险管理进行审计的重视和力度,用科学的的手段进行对风险管理的审计才能帮助企业达到增值,实现其经营目标。
李若昕[8]（2019）在《公司治理、内部审计质量与内部控制缺陷》文中指出21世纪初,“安然事件”、“世界通信公司事件”等一系列具有世界影响力的财务造假丑闻接踵而至,上市公司内部控制问题再次引起广泛的关注。财务造假、高层腐败、信息披露不完全等上市公司内部控制缺陷瞬间使一个个商业巨头轰然倒地,随之而来的全球经济危机冲击着国内外资本市场。因此,各国资本市场由此将关注的焦点从公司外部治理转向内部治理,公司治理、内部审计、内部控制尤其是内部控制缺陷成为研究热点,并以法律法规的形式被推向改革前沿。本文基于公司治理、内部审计质量与内部控制缺陷的密切关系,借鉴国内外相关实证研究,从公司治理的角度,综合运用受托责任理论、交易成本理论和不完全契约理论,系统分析公司治理、内部审计质量和内部控制缺陷之间的深层次影响机制。首先,本文对公司治理、内部审计质量对内部控制缺陷的交互影响进行理论分析,阐明公司治理和内部审计质量是影响内部控制缺陷的重要因素。其次,基于上述理论分析,采用实证研究方法,分层次验证公司治理、内部审计质量对内部控制缺陷的影响,以公司治理和内部控制缺陷的关系作为第一层级,以内部审计质量与内部控制缺陷的关系作为第二层级,利用实证模型寻找公司治理与内部审计质量影响内部控制缺陷的实现路径。最后,基于理论分析和实证检验结论,提出具有针对性的政策建议,重点强调如何进一步保证公司治理有效发挥作用,并要求上市公司重视内部审计的制度建设,从本质上提高内部控制质量,在此基础上,提出改善公司治理与提高内部控制质量的有效建议。本文研究结论包含以下内容:a.内部控制与公司治理、内部审计是交叉概念。它们之间有复杂的互动关系和影响:公司治理需要内部控制来实现治理的目标,而内部控制需要公司治理来保证控制的效果;公司治理以内部审计为基础,而内部审计需要解决公司治理的问题;内部审计既处于内部控制之中,又独立于内部控制,两者交互发生影响。b.基于分析内部控制缺陷的要求,本文尝试性地提出了评价内部审计质量的量化标准和方法。本文采用赋值量化的方法并结合公司官方网站及其他媒体披露的信息,通过收集整理上市公司年度报告、公司治理专项活动报告或深交所、上交所网站中披露的年报（主要是其中的公司治理板块）、内部控制自我评价报告和规范实施方案、内部审计制度、董事会决议及其他报告等公开信息,对内部审计质量的分指标进行赋值打分。c.本文基于受托责任理论、交易成本理论和不完全契约理论等三种经济学理论,以2011-2017年我国A股主板上市公司为样本,考察了公司治理和内部审计质量各项特征对内部控制缺陷的影响,构建了公司治理、内部审计质量与内部控制缺陷的理论框架,分析了其对内部控制缺陷的交互调节作用。实证结论如下:（1）高质量的公司治理水平可以显着有效矫正内部控制缺陷。公司治理能力越低,内部控制缺陷就越多;相反,上市公司的公司治理能力越高,越积极显着矫正内部控制缺陷。具体来说,高管权力越大,外部审计质量越高,公司内部控制缺陷就越多。上市公司可采取提升独立董事比例、加大董事激励力度、提高高管货币薪酬以及对高管进行股权激励等措施减少内部控制缺陷。董事激励可以显着减轻内部控制缺陷的类型。引入严格的外部审计对促进内部控制缺陷的修复有着积极显着的影响。（2）高质量的内部审计质量可以有效矫正内部控制缺陷。上市公司内部审计质量与内部控制缺陷成反比关系,具体来说,内部审计组织地位、内部审计责任授权范围、内部审计规模与内部审计胜任能力对内部控制缺陷治理的效应是有差异的,内部审计范围和规模可以有效地治理内部控制缺陷,但不能有效减轻内部控制缺陷的严重程度,促进内部控制缺陷的修复。（3）高水平公司治理可以调节内部审计质量对内部控制缺陷的影响。通过分析不同维度的公司治理与内部审计质量的交互作用对内部控制缺陷的影响得出:独立董事比例、高管薪酬激励、高管股权激励的提升可以显着促进内部审计质量影响内部控制缺陷的存在关系,存在加强效应;高管薪酬激励、高管股权激励的提升可以显着抑制内部审计质量对内部控制缺陷的改进关系,存在替代效应;外部审计质量的提升可以显着促进内部审计质量影响内部审计质量内部控制缺陷的改进的关系,存在加强效应。本文政策建议如下:第一,通过优化董事会规模与功能、重构审计委员会运行机制、调整高管权力配置结构、构建长效激励机制以及完善信息披露机制与审计监督机制等方面对公司治理提出改进建议;第二,通过强化政府部门监管、完善行业协会引导以及提高企业重视程度三方面提升内部审计部门职能的发挥;第三,通过加大内部控制信息披露监管力度、建立健全内部控制缺陷认定标准、公开披露内部控制缺陷的整改和修复措施等三个方面提升上市公司内部控制水平,以期建立健全公司治理体系与审计监督体系,进而抑制或矫正内部控制缺陷,最终达到提高内部控制质量的作用。
张洋[9]（2018）在《A企业风险导向内部审计策略研究》文中提出伴随着工业4.0时代的到来,作为我国经济支柱的制造业也进行着一轮轮的产业革命,大中型制造业在融入改革浪潮的过程中会遭遇市场环境巨大变化,遇到的矛盾和冲突也日益加剧。在这种环境下,我国大中型制造业应如何依靠内部审计和内部控制制度对相关经营管理风险进行防范、识别和应对?在欧美发达国家已经将风险导向审计广泛深入应用到企业内审后,我国大中型企业应该何去何从?针对我国内部审计的现状,如何运用风险导向内部审计进行优化策略研究?本文主要关注大中型企业风险导向内部审计这一主题,结合A企业进行案例研究,详细分析其现状并利用风险导向内部审计对财务方面进行风险识别和风险应对,希望能够将上述问题一一解答。首先,介绍本文的研究背景、研究目的及意义、研究内容与方法、创新点;其次,国内外研究综述,梳理总结内部审计的概念、风险导向审计相关理论;然后对我国大中型企业风险导向内部审计运用的现状进行分析,找到其中的不足。进入到个体分析阶段,以A企业内部审计案例进行分析,结合A企业的内外部环境,分别从合同管理、财务报表层次、认定层次、内部审计流程对其财务收支方面进行风险评估。最后对A企业的相关风险点提出具体的风险应对措施,并提出内部审计优化策略。本文的研究针对内部审计的财务审计方面,发现主要有以下几个风险点:A企业在财务报表层次存在舞弊和管理层凌驾于内部控制之上的风险;认定层次存在营业收入、政府补助、研发支出等科目存在重大错报风险;合同管理存在不规范;内部审计流程待优化等,并针对以上风险点提出相应的内部审计优化策略。
董凯航[10]（2018）在《H公司风险导向内部审计应用研究》文中研究指明随着经济全球化脚步的不断深入,众多的国内大中小型企业迎来了发展契机,然而更大的风险也接踵而至。“牵一发而动全身”的经济浪潮,也让企业面临着愈加激烈的市场竞争环境,因而加强以风险导向为核心的内部控制体系,也成为今时企业内部审计工作中最不可或缺的重要组成部分之一。此文以风险导向内部审计管理理论为基础,与相关大中型企业H公司案例研究分析相结合,逐步提出以风险导向为核心的内部审计发展新方向。案例分析以现阶段H企业存在的风险导向内部审计问题入手,通过与其他类型审计的比较,从风险导向的动因、实施条件,可行性、效果研究等诸多方向展开阐述,最终得出可以实施的风险导向内部审计应用的具象化建议,为各类企业后续建立系统的风险导向内部审计体系提供理论保障和案例参考。加强以风险导向为核心的内部审计应用,之所以是现今国内各形态企业发展所面临的重要问题,主要可从以下原因可见。首先,随着改革开放以来,我国经济环境在经历了风起云涌的大变革后,正在逐步趋于平稳,各类型企业的数量与日俱增,尤其是大中型企业,发展势头迅猛,对于推动国民经济的发展、拉动社会经济增量有着不容小觑的重要作用。同时,作为不可或缺的经济个体,还肩负着促进就业质量,改善就业状况,维护社会稳定等民生任务,更与优化产业格局,推动产业结构升级息息相关。其次,大中型企业普遍发展较早,已经具备相对完善的企业规模和相对完备的公司内部治理结构,或以形成趋于完整的风险管理内部控制体系,这些都为进一步推行以风险导向为核心的内部审计夯实了基础。再次,此类公司虽然已具备以风险管理为核心的内部审计制度实施的前期基础,但大都尚未开展实际工作内容,而成熟的风险导向内部审计工作能帮助企业量化和识别风险,从而提高审计效率,控制了审计成本,提升企业面对风险的能力,并为企业的发展提供有力保障。因此,研究此类企业以风险导向为核心内部审计应用具有一定的必要性。
二、内部审计在现代大中型企业中的地位及作用方式（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部审计在现代大中型企业中的地位及作用方式（论文提纲范文）
（1）BZ农商银行小微企业贷款风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 创新点 |
| 第二章 基础理论概述 |
| 2.1 小微企业定义及特征 |
| 2.1.1 小微企业定义及特征 |
| 2.1.2 国内小微企业发展现状 |
| 2.2 小微企业贷款风险概述 |
| 2.2.1 贷款风险概述 |
| 2.2.2 小微企业贷款风险来源 |
| 2.3 贷款风险管理理论 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 信贷配给理论 |
| 2.3.3 企业生命周期理论 |
| 第三章 BZ农商银行小微企业贷款风险管理现状与问题 |
| 3.1 BZ农商银行基本情况 |
| 3.2 BZ农商银行小微企业贷款发展现状 |
| 3.2.1 BZ农商银行小微企业贷款基本流程 |
| 3.2.2 BZ农商银行小微企业贷款发展现状 |
| 3.3 BZ农商银行小微企业贷款风险管理现状 |
| 3.3.1 贷前信用等级评定现状 |
| 3.3.2 贷中授信审查与审批现状 |
| 3.3.3 贷后检查及风险监测现状 |
| 3.4 BZ农商银行小微企业贷款风险管理存在问题 |
| 3.4.1 信用风险评级系统适用性差 |
| 3.4.2 系统评分财务指标占比较大 |
| 3.4.3 贷款资金管理环节薄弱 |
| 3.4.4 贷后管理流于形式 |
| 第四章 BZ农商银行小微企业贷款风险识别与评价 |
| 4.1 BZ农商银行小微企业贷款风险识别 |
| 4.1.1 小微企业经营风险 |
| 4.1.2 系统性操作风险 |
| 4.1.3 市场风险 |
| 4.2 BZ农商银行小微企业贷款风险评价 |
| 4.2.1 风险分类原则 |
| 4.2.2 风险分类办法 |
| 4.2.3 贷款分类标准及结果 |
| 第五章 完善BZ农商银行小微企业贷款风险管理体系 |
| 5.1 优化小微企业贷款信用风险等级评价体系 |
| 5.1.1 信用风险评价指标的选取 |
| 5.1.2 建立层次结构模型 |
| 5.1.3 构造判断矩阵及重新确定指标权重 |
| 5.1.4 构建指标评分模型 |
| 5.2 加强贷款资金的支付管理和控制 |
| 5.2.1 加强贷款资金的支付管理 |
| 5.2.2 加强贷款资金的控制 |
| 5.3 建立贷后检查工作考评机制 |
| 第六章 BZ农商银行小微企业贷款风险管理建议 |
| 6.1 提高小微企业贷款客户经理综合素质 |
| 6.2 强化贷款风险管控意识 |
| 6.2.1 加强行内信贷业务的学习及培训 |
| 6.2.2 构建良好的风险管理模式及企业文化 |
| 6.3 建立专业小微企业贷款风险防控体系 |
| 6.4 加强内部审计 |
| 6.5 提升小微企业贷款的多元发展 |
| 6.5.1 开通多渠道小微企业贷款的发放 |
| 6.5.2 加强线上小微企业贷款产品的研发 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1:DY银行信贷风险评价指标权重调查表 |
| 附录2:层次分析法MATLAB主程序源代码 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）CF铜业集团公司内部审计问题分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部审计与内部审计质量的概念界定 |
| 三、内部审计与内部控制的关系 |
| 四、内部审计与风险管理的关系 |
| 五、内部审计与公司治理的关系 |
| 六、文献评述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 技术路线 |
| 第二章 理论基础 |
| 第一节 内部审计理论 |
| 第二节 内部控制与风险管理理论 |
| 第三节 受托责任理论 |
| 第四节 公司治理理论 |
| 第三章 案例情况 |
| 第一节 案例背景 |
| 第二节 选择本案例的原因 |
| 第三节 CF铜业的基本情况 |
| 一、组织架构 |
| 二、内审机构现状 |
| 三、内部审计流程 |
| 第四章 CF铜业集团公司内部审计存在的问题 |
| 第一节 内部审计信息化 |
| 第二节 内部审计内容 |
| 第三节 审计成果的应用 |
| 第四节 内部审计人员专业胜任能力 |
| 第五节 关于内部控制审计 |
| 第六节 内部审计独立性 |
| 第五章 相关建议与研究结论 |
| 第一节 相关建议 |
| 一、加强内部审计的信息化建设 |
| 二、注重效益审计 |
| 三、充分利用内部审计结果 |
| 四、加强内部审计团队人才培养 |
| 五、加强对内部控制与风险管理的评价 |
| 六、完善内部审计机构设置,增强内部审计组织独立性 |
| 第二节 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）我国国有企业刑事合规制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 第一章 国有企业刑事合规的制度现状及适用问题 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度的现实境遇 |
| 一、刑事合规制度的法律评价 |
| 二、刑事合规制度的义务来源 |
| 三、刑事合规制度的行政监管 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的适用问题 |
| 一、合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化 |
| 二、合规管理运行机制偏离企业刑事合规预设轨迹 |
| 三、法律程序性障碍影响刑事合规价值与目的判定 |
| 本章小结 |
| 第二章 国有企业刑事合规的概念重构与法理探寻 |
| 第一节 刑事合规概念二元视角与基本立场 |
| 一、合规理论框架下的刑事合规 |
| 二、关键概念视角下的刑事合规 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的法理依据 |
| 一、风险刑法理论的合规导向 |
| 二、情境预防理论的合规指引 |
| 三、企业犯罪治理的合规维度 |
| 四、刑事合规阶层性分类理论确立 |
| 第三节 国有企业刑事合规的必要性与价值目标 |
| 一、国有企业刑事合规的必要性 |
| 二、国有企业刑事合规的价值目标 |
| 本章小结 |
| 第三章 国有企业刑事合规的风险识别与传导规制 |
| 第一节 国有企业刑事合规风险识别与评估的路径 |
| 一、刑事合规风险识别的基础路径 |
| 二、刑事合规视角下贪污贿赂型风险 |
| 三、刑事合规视角下的职权型风险 |
| 四、刑事合规视角下的经营型风险 |
| 第二节 国有企业刑事合规风险传导的边界与规制 |
| 一、刑事合规风险传导的国企边界 |
| 二、刑事合规风险传导的基本原理 |
| 三、刑事合规风险传导标准化模型 |
| 四、刑事合规风险传导的规制路径 |
| 本章小结 |
| 第四章 国有企业刑事合规的行政镜像与治理反思 |
| 第一节 行政镜像:国有企业刑事合规制度的零和博弈 |
| 一、国有企业行政监管的权力来源 |
| 二、国有企业刑事合规的公法属性 |
| 三、破解之道:行政和解稳步引入 |
| 第二节 治理反思:国有企业多重风险治理体系的重塑 |
| 一、国有企业多重风险治理制度形成与层叠 |
| 二、国有企业刑事合规管理架构塑造与提升 |
| 三、应然之解:“综合合规职能体系”构建 |
| 本章小结 |
| 第五章 国有企业刑事合规制度有效性与证成轨迹 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度正当化的“抱朴守拙” |
| 一、法人替代刑事责任原则的演进 |
| 二、刑事合规形成机制的预防功能 |
| 三、国有企业刑事合规正当性原则 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度开放性的“行稳致远” |
| 一、国有企业刑事合规的开放性 |
| 二、国有企业刑事合规过程再溯 |
| 本章小结 |
| 第六章 国有企业刑事合规指引与激励的初步方案 |
| 第一节 重点领域刑事法律风险的合规指引 |
| 一、域外专项刑事合规的制度借鉴 |
| 二、反商业贿赂统一立法初步构想 |
| 三、国有企业反商业贿赂合规指引 |
| 第二节 刑事合规激励的刑事政策与行政指向 |
| 一、“宽严相济”刑事政策的合规适用 |
| 二、国有企业刑事合规激励的基础路径 |
| 本章小结 |
| 余论:企业合规布局的前提与范本 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间发表的学术论文 |
（4）风险导向内部审计在*ST天业的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新 |
| 2 相关概念界定与理论基础 |
| 2.1 风险导向内部审计概念界定 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的含义 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特征 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的职能 |
| 2.2 风险导向内部审计理论基础 |
| 2.2.1 系统理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 战略管理理论 |
| 2.2.4 受托责任理论 |
| 3 风险导向内部审计在~*ST天业应用的现状 |
| 3.1 ~*ST天业介绍 |
| 3.1.1 ~*ST天业基本情况 |
| 3.1.2 ~*ST天业控股股东 |
| 3.1.3 ~*ST天业组织架构 |
| 3.2 ~*ST天业风险导向内部审计组织现状 |
| 3.2.1 ~*ST天业内部审计发展历程 |
| 3.2.2 ~*ST天业审计中心部门设置 |
| 3.2.3 ~*ST天业风险导向内部审计环境 |
| 3.2.4 ~*ST天业风险导向内部审计执行情况 |
| 3.3 ~*ST天业风险导向内部审计实施流程 |
| 3.3.1 ~*ST天业风险导向内部审计风险识别与评估阶段 |
| 3.3.2 ~*ST天业风险导向内部审计计划阶段 |
| 3.3.3 ~*ST天业风险导向内部审计的实施阶段 |
| 3.3.4 ~*ST天业内部审计报告阶段 |
| 3.3.5 ~*ST天业后续审计阶段 |
| 4 ~*ST天业风险导向内部审计的问题及其成因分析 |
| 4.1 ~*ST天业风险导向内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 对财务风险的监督不力 |
| 4.1.2 审计计划安排不合理 |
| 4.1.3 审计信息系统建设不够完善 |
| 4.1.4 进一步审计程序实施不力 |
| 4.1.5 后续审计成效不明显 |
| 4.2 ~*ST天业风险导向内部审计问题成因分析 |
| 4.2.1 内审部门独立性不高 |
| 4.2.2 内审人员综合素质不高 |
| 4.2.3 未引进专业人员与审计软件 |
| 4.2.4 内部监管不严 |
| 4.2.5 忽视审计的后续阶段 |
| 5 ~*ST天业风险导向内部审计完善对策与建议 |
| 5.1 优化企业的组织管理模式 |
| 5.1.1 提高内审部门的独立性 |
| 5.1.2 提高风险管理意识 |
| 5.1.3 及时更正和披露具有重要性的信息 |
| 5.2 科学合理安排审计计划 |
| 5.2.1 建立规范的审计计划工作流程 |
| 5.2.2 制定审计项目优先级标准 |
| 5.2.3 加强对审计人员的培训 |
| 5.3 严格把控内部审计信息质量 |
| 5.3.1 引入数据处理和工程审计人才 |
| 5.3.2 引入先进的审计软件 |
| 5.3.3 加强审计信息的沟通和管理 |
| 5.4 实施更有效的内部监督机制 |
| 5.4.1 实施有效的控制测试和实质性程序 |
| 5.4.2 实行严格的内部审计复核与监管 |
| 5.5 认真落实整改报告 |
| 5.5.1 及时评估整改的效果 |
| 5.5.2 提高后续审计的效率 |
| 6 研究结论与局限性 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）化工企业环保风险审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 变量注释表 |
| 1 绪论 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.3 研究内容与创新 |
| 1.4 研究思路与研究方法 |
| 2 企业环保风险审计的理论基础 |
| 2.1 风险审计基础理论 |
| 2.2 环境审计基础理论 |
| 2.3 化工企业环保风险管理理论 |
| 3 化工企业环保风险审计现状及分析 |
| 3.1 调查问卷设计 |
| 3.2 调查问卷分析 |
| 3.3 化工企业环保风险审计开展的必要性及可行性 |
| 4 化工企业环保风险审计体系构建 |
| 4.1 化工企业环保风险审计的要素体系 |
| 4.2 化工企业环保风险审计的依据体系 |
| 4.3 化工企业环保风险审计的流程体系 |
| 5 化工企业环保风险识别与评估 |
| 5.1 化工企业环保风险识别 |
| 5.2 化工企业环保风险评估 |
| 6 化工企业环保风险审计实例——以Z化工企业为例 |
| 6.1 Z化工企业概况 |
| 6.2 资料获取 |
| 6.3 Z化工企业环保风险审计的具体实施 |
| 6.4 审计结论及建议 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 化工企业环保风险审计现状的调查问卷 |
| 附录2 化工企业环保风险审计指标筛选表 |
| 附录3 化工企业环保风险边权值调查问卷 |
| 附录4 化工企业环保风险源（定性）发生概率调查问卷 |
| 附录5 化工企业环保风险发生条件概率调查问卷 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（6）大数据背景下企业内部审计信息化转型研究 ——以N公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 研究内容、方法与思路 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 研究思路 |
| 1.3 研究创新点 |
| 2.文献综述 |
| 2.1 企业内部审计信息化 |
| 2.2 大数据审计 |
| 2.3 文献评述 |
| 3.理论基础 |
| 3.1 审计信息化 |
| 3.1.1 审计管理信息化 |
| 3.1.2 审计作业信息化 |
| 3.2 项目管理 |
| 3.2.1 项目管理基本理论 |
| 3.2.2 项目管理流程 |
| 4.企业大数据审计信息化转型因素识别 |
| 4.1 调查问卷设计与资料收集 |
| 4.1.1 问卷设计 |
| 4.1.2 问卷发放与回收 |
| 4.2 调查问卷分析 |
| 4.2.1 企业基本信息 |
| 4.2.2 内审部门信息化概况 |
| 4.2.3 大数据审计信息化转型过程 |
| 4.2.4 大数据审计信息化转型因素 |
| 4.3 企业大数据审计信息化转型因素归纳 |
| 4.3.1 企业组织结构 |
| 4.3.2 企业信息化水平 |
| 4.3.3 企业相关政策 |
| 4.3.4 领导重视程度 |
| 4.3.5 可获得的资源 |
| 4.3.6 内审人员素养 |
| 4.3.7 影响因素之间的关系 |
| 5.企业内部审计信息化转型方案设计 |
| 5.1 明确转型目标 |
| 5.1.1 了解组织目标 |
| 5.1.2 明确部门需要 |
| 5.1.3 结合大数据特点 |
| 5.2 设计转型方案 |
| 5.2.1 总体方案设计 |
| 5.2.2 实现信息化作业 |
| 5.2.3 实现信息化管理 |
| 5.3 可行性评估 |
| 5.3.1 资源可行性评估 |
| 5.3.2 技术可行性评估 |
| 5.4 转型风险控制 |
| 5.4.1 风险识别 |
| 5.4.2 风险评估 |
| 5.4.3 风险应对 |
| 6.N公司审计信息化转型案例分析 |
| 6.1 N公司审计信息化转型背景 |
| 6.1.1 N公司背景介绍 |
| 6.1.2 N公司审计部背景介绍 |
| 6.1.3 N公司审计部现存问题 |
| 6.2 N公司审计信息化转型方案设计 |
| 6.2.1 明确转型目标 |
| 6.2.2 影响因素分析 |
| 6.2.3 设计转型方案 |
| 6.2.4 控制转型风险 |
| 6.3 N公司审计信息化转型方案实施及评估 |
| 6.3.1 方案实施 |
| 6.3.2 结果评估 |
| 7.研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（7）SJ公司风险管理内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 0 绪论 |
| 0.1 选题背景和意义 |
| 0.1.1 选题背景 |
| 0.1.2 选题意义 |
| 0.2 文献综述 |
| 0.2.1 关于风险与风险管理文献综述 |
| 0.2.2 关于风险管理内部审计文献综述 |
| 0.3 研究思路 |
| 0.4 研究内容和方法 |
| 0.4.1 研究内容 |
| 0.4.2 研究方法 |
| 1 理论概述 |
| 1.1 风险管理与内部审计的概念 |
| 1.1.1 风险管理 |
| 1.1.2 内部审计 |
| 1.1.3 风险管理内部审计 |
| 1.2 风险管理与内部审计的关系 |
| 1.2.1 风险管理与内部审计相互融合 |
| 1.2.2 风险管理与内审目标一致 |
| 1.2.3 风险管理提高内部审的地位 |
| 1.3 风险管理内部审计的目标和方法 |
| 1.3.1 风险管理内部审计的目标 |
| 1.3.2 风险管理内部审计的方法 |
| 2 SJ公司基本概况及风险管理内部审计存在的问题 |
| 2.1 SJ公司基本概况 |
| 2.2 风险管理内部审计存在的问题 |
| 2.2.1 风险管理与内部审计体系不完善 |
| 2.2.2 风险管理内部审计职责缺失 |
| 2.2.3 部分缺陷没有得到充分审计 |
| 2.2.4 内部审计人员绩效考核不力 |
| 3 SJ集团风险管理内部审计问题的原因分析 |
| 3.1 内部审计组织设置不合理 |
| 3.2 内部审计人员职业水平有限 |
| 3.3 内部审计的内外环境不佳 |
| 3.4 风险管理在公司内部审计中未得到重视 |
| 4 对策与建议 |
| 4.1 改善内部组织模式 |
| 4.2 进行内部审计人员技能培训 |
| 4.3 改善审计环境 |
| 4.4 明确内部审计在风险管理中的重要性 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）公司治理、内部审计质量与内部控制缺陷（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目的与研究内容 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的主要创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 公司治理的概念分析 |
| 2.1.2 内部审计质量的概念分析 |
| 2.1.3 内部控制缺陷的概念分析 |
| 2.2 相关文献综述 |
| 2.2.1 公司治理的相关文献综述 |
| 2.2.2 内部审计质量的相关文献综述 |
| 2.2.3 内部控制缺陷的相关文献综述 |
| 2.2.4 公司治理与内部控制缺陷关系的相关文献综述 |
| 2.2.5 内部审计质量与内部控制缺陷关系的相关文献综述 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 公司治理、内部审计质量与内部控制缺陷的相关性分析 |
| 3.1 理论基础分析 |
| 3.1.1 基于受托责任理论的分析 |
| 3.1.2 基于交易成本理论的分析 |
| 3.1.3 基于不完全契约理论的分析 |
| 3.2 公司治理对内部控制缺陷的影响分析 |
| 3.2.1 公司治理对内部控制缺陷的影响因素 |
| 3.2.2 公司治理对内部控制缺陷的影响动机 |
| 3.2.3 公司治理对内部控制缺陷的影响路径 |
| 3.2.4 公司治理影响内部控制缺陷的理论框架 |
| 3.3 内部审计质量对内部控制缺陷的影响分析 |
| 3.3.1 基于COSO-ERM框架下的内部审计与内部控制缺陷的关系 |
| 3.3.2 内部审计质量矫正内部控制缺陷的路径分析 |
| 3.4 公司治理、内部审计质量对内部控制缺陷的影响分析 |
| 3.4.1 公司治理、内部审计质量与内部控制缺陷的理论分析 |
| 3.4.2 公司治理、内部审计质量与内部控制缺陷的理论框架 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 内部审计质量与内部控制缺陷的测度研究 |
| 4.1 内部审计质量的测度研究 |
| 4.1.1 内部审计质量的特征 |
| 4.1.2 内部审计质量指数的构建 |
| 4.1.3 中国上市公司内部审计质量现状分析 |
| 4.2 内部控制缺陷的测度研究 |
| 4.2.1 内部控制缺陷的指标选取 |
| 4.2.2 中国上市公司内部控制缺陷披露现状分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 公司治理与内部控制缺陷的实证研究 |
| 5.1 理论分析与研究假设 |
| 5.1.1 董事会特征对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 5.1.2 董事激励对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 5.1.3 高管权力对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 5.1.4 高管激励对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 5.1.5 外部审计对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.2.1 样本选取 |
| 5.2.2 变量定义 |
| 5.2.3 模型设计 |
| 5.3 实证结果分析 |
| 5.3.1 描述性统计分析 |
| 5.3.2 相关性分析 |
| 5.3.3 多元回归分析 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 内部审计质量与内部控制缺陷的实证研究 |
| 6.1 理论分析与研究假设 |
| 6.1.1 内部审计质量对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 6.1.2 内部审计质量特征因素对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 6.2 研究设计 |
| 6.2.1 样本选取 |
| 6.2.2 变量定义 |
| 6.2.3 模型设计 |
| 6.3 实证结果分析 |
| 6.3.1 描述性统计分析 |
| 6.3.2 相关性分析 |
| 6.3.3 多元回归分析 |
| 6.4 稳健性检验 |
| 6.4.1 采用两阶段回归法进行稳健性检验 |
| 6.4.2 采用probit模型进行稳健性检验 |
| 6.4.3 采用二分赋值法进行稳健性检验 |
| 6.5 本章小结 |
| 第七章 公司治理、内部审计质量与内部控制缺陷的实证研究 |
| 7.1 理论分析与研究假设 |
| 7.1.1 董事会特征、内部审计质量对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 7.1.2 董事激励、内部审计质量对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 7.1.3 高管权力、内部审计质量对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 7.1.4 高管激励、内部审计质量对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 7.1.5 外部审计、内部审计质量对内部控制缺陷影响的研究假设 |
| 7.2 研究设计 |
| 7.2.1 样本选取 |
| 7.2.2 变量定义 |
| 7.2.3 模型设计 |
| 7.3 实证结果分析 |
| 7.3.1 董事会特征、内部审计质量与内部控制缺陷的关系 |
| 7.3.2 董事激励、内部审计质量与内部控制缺陷的关系 |
| 7.3.3 高管权力、内部审计质量与内部控制缺陷的关系 |
| 7.3.4 高管激励、内部审计质量与内部控制缺陷的关系 |
| 7.3.5 外部审计、内部审计质量与内部控制缺陷的关系 |
| 7.4 稳键性检验 |
| 7.4.1 probit模型进行稳健性检验 |
| 7.4.2 采用二分赋值法进行稳健性检验 |
| 7.5 本章小结 |
| 第八章 相关政策建议 |
| 8.1 关于公司治理的政策建议 |
| 8.1.1 优化董事会规模与功能 |
| 8.1.2 重构审计委员会运行机制 |
| 8.1.3 调整高管权力配置结构 |
| 8.1.4 构建长效激励机制 |
| 8.1.5 完善信息披露机制和审计监督机制 |
| 8.2 关于内部审计的政策建议 |
| 8.2.1 强化政府部门监管 |
| 8.2.2 完善行业协会引导 |
| 8.2.3 提升企业重视程度 |
| 8.3 关于内部控制的政策建议 |
| 8.3.1 加大对内部控制信息披露的监管力度 |
| 8.3.2 建立内部控制缺陷标准 |
| 8.3.3 披露对内部控制缺陷的改进措施 |
| 第九章 研究结论 |
| 9.1 研究结论 |
| 9.2 研究局限与展望 |
| 9.2.1 研究局限 |
| 9.2.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间取得的科研成果 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（9）A企业风险导向内部审计策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.4 可能的贡献 |
| 第2章 风险导向内部审计的相关理论 |
| 2.1 内部审计的基本理论 |
| 2.1.1 内部审计的概念和特点 |
| 2.1.2 内审和内控的关系 |
| 2.2 风险导向内部审计相关理论 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的概念和特点 |
| 2.2.2 风险导向内部审计工作流程 |
| 2.3 国外相关研究综述 |
| 2.4 国内相关研究综述 |
| 2.5 文献评述 |
| 第3章 我国大中型企业内部审计现状分析 |
| 3.1 内部审计环境体系 |
| 3.2 内部审计职能体系 |
| 3.3 内部审计业务管理体系 |
| 3.5 风险导向审计运用的现状和不足 |
| 3.5.1 审计的服务意识不强 |
| 3.5.2 企业风险意识淡薄 |
| 3.5.3 审计技术和审计体系存在缺陷 |
| 3.5.4 内部审计人员的能力不足 |
| 3.5.5 缺少自我完善机制 |
| 第4章 A企业内部审计现状及存在问题分析 |
| 4.1 A企业基本情况介绍 |
| 4.2 A企业面临的外部环境 |
| 4.2.1 电子面板行业发展现状 |
| 4.2.2 电子面板行业发展前景 |
| 4.3 A企业内部审计体系介绍 |
| 4.3.1 内部审计制度组织体系 |
| 4.3.2 计划阶段现状 |
| 4.3.3 实施阶段现状 |
| 4.3.4 报告阶段现状 |
| 4.3.5 后续阶段现状 |
| 4.4 A企业内部审计项目风险点 |
| 4.4.1 舞弊相关风险 |
| 4.4.2 管理层凌驾于控制之上的风险 |
| 4.4.3 合同管理 |
| 4.4.4 营业收入 |
| 4.4.5 研发支出 |
| 4.4.6 政府补助 |
| 4.5 A企业内部审计存在的问题 |
| 4.5.1 缺乏分层级风险管理策略和风险应对审批机制 |
| 4.5.2 风险识别不足 |
| 4.5.3 缺乏风险管理数据库 |
| 4.5.4 A企业内部审计流程的问题分析 |
| 第5章 A企业风险导向内部审计优化策略 |
| 5.1 财务报表层次风险应对措施 |
| 5.1.1 舞弊导致财务报表层次风险总体应对措施 |
| 5.1.2 管理层凌驾于内部控制风险之上导致风险应对措施 |
| 5.1.3 合同管理风险应对措施 |
| 5.2 认定层次风险应对措施 |
| 5.2.1 营业收入风险应对措施 |
| 5.2.2 研发支出风险应对措施 |
| 5.2.3 政府补助风险应对措施 |
| 5.3 风险导向内部审计业务流程优化 |
| 5.3.1 计划阶段设计 |
| 5.3.2 实施阶段设计 |
| 5.3.3 结束阶段设计 |
| 5.3.4 后续阶段设计 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（10）H公司风险导向内部审计应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究方法及研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 本文创新点及不足 |
| 第2章 风险导向内部审计的相关理论 |
| 2.1 内部审计理论的发展历程 |
| 2.1.1 内部审计模式的演变 |
| 2.1.2 风险导向内部审计模式的诞生 |
| 2.2 风险导向内部审计的概念界定 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的定义 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的主要特征 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 2.3.3 战略管理理论 |
| 第3章 H公司风险导向内部审计案例简介 |
| 3.1 H公司介绍 |
| 3.1.1 H公司概况 |
| 3.1.2 H公司组织结构 |
| 3.1.3 H公司内审部门概况 |
| 3.2 H公司风险导向内部审计实施的必要性 |
| 3.2.1 企业内部加强风险管理的需要 |
| 3.2.2 内部审计自身发展的需要 |
| 3.2.3 H公司应用风险导向内部审计的动因 |
| 第4章 H公司风险导向内部审计案例分析 |
| 4.1 H公司风险导向内部审计的现状 |
| 4.1.1 H公司风险识别与评估阶段现状 |
| 4.1.2 H公司审计计划制定阶段现状 |
| 4.1.3 H公司内审业务开展阶段现状 |
| 4.1.4 H公司后续审计阶段现状 |
| 4.2 H公司风险导向内部审计存在的问题 |
| 4.2.1 风险识别与评估中存在的问题 |
| 4.2.2 审计计划制定存在的问题 |
| 4.2.3 内审业务开展阶段存在的问题 |
| 4.2.4 后续审计阶段存在的问题 |
| 4.3 H公司风险导向内部审计存在问题的原因剖析 |
| 4.3.1 管理层工作思路未及时更新 |
| 4.3.2 审计人员欠缺职业胜任能力 |
| 4.3.3 H公司尚未设立独立的风险管理部门 |
| 4.3.4 企业未形成完善的计算机审计环境 |
| 第5章 H公司风险导向内部审计的完善措施 |
| 5.1 加强内部审计规范体系建设 |
| 5.1.1 加强审计标准规范的制定 |
| 5.1.2 加强内部审计队伍建设 |
| 5.2 积极推进审计信息化建设 |
| 5.3 全面提升企业风险管理水平 |
| 5.3.1 明确风险导向内部审计的职能 |
| 5.3.2 完善企业风险管理 |
| 5.3.3 建立完善的风险信息数据库 |
| 第6章 结论及建议 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 后记 |
四、内部审计在现代大中型企业中的地位及作用方式（论文参考文献）
- [1]BZ农商银行小微企业贷款风险管理研究[D]. 张少武. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]CF铜业集团公司内部审计问题分析[D]. 郭盛. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]我国国有企业刑事合规制度研究[D]. 杜方正. 东南大学, 2020(02)
- [4]风险导向内部审计在*ST天业的应用研究[D]. 陈梓沐. 贵州财经大学, 2020(12)
- [5]化工企业环保风险审计研究[D]. 李蕾. 山东科技大学, 2019(05)
- [6]大数据背景下企业内部审计信息化转型研究 ——以N公司为例[D]. 陈泓宇. 南京审计大学, 2019(08)
- [7]SJ公司风险管理内部审计研究[D]. 刘小溪. 辽宁大学, 2019(01)
- [8]公司治理、内部审计质量与内部控制缺陷[D]. 李若昕. 西北大学, 2019(04)
- [9]A企业风险导向内部审计策略研究[D]. 张洋. 西南交通大学, 2018(10)
- [10]H公司风险导向内部审计应用研究[D]. 董凯航. 吉林财经大学, 2018(02)
标签：内部审计论文; 风险管理论文; 内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 企业内部控制与风险管理论文;