一、合并纳税对税收征管的影响及建议（论文文献综述）
张敏[1]（2021）在《基层税务部门税源管理问题研究 ——以内蒙古B市L区税务局为例》文中认为税源是税收收入的来源,作为税收基础,对其进行管理的有效性对税收征管效果如何影响很大。随着我国经济的快速发展,税源形式也日益庞大化、多元化、复杂化、智能化,特别是近年来国地税合并后,税收征管体制也发生了很大变化,使得我国基层税务部门开展税源管理工作所面临的难度也进一步加大。因此探寻适应社会发展、紧跟税制改革、符合地区特色的基层税务部门税源管理体系具有至关重要的作用。为了确保税收真正足额入库,需要在税源管理上下功夫,提高税源管理质效,才能更好地践行为国聚财为民收税的初心使命,从而为我国社会各项建设和整体发展提供良好的经济支持。内蒙古自治区L区税务局是一个典型的西部地区基层税务局,在L区原国税、地税机构合并后,显现出自身独有的税源管理问题。本文主要通过对L区税务部门税源管理现状、存在的问题等内容进行认真地剖析与总结,分析出其税源管理存在问题背后的原因,同时充分借鉴国内外税源管理工作的一些先进经验做法,结合公共管理学科专业知识,针对L区税务部门税源管理实际工作情况和自身存在的一些问题,从树立新时期税源管理理念、完善税源管理组织体系、切实抓好税源管理制度建设、提升税源管理信息化水平、加强干部队伍建设以及优化纳税服务水平六个方面,提出了加强L区税务部门税源管理工作的合理化意见建议,与此同时,期望对其他地区基层税务部门税源管理的专业化、精细化、科学化发展具有一定的借鉴作用。
潘泉列[2]（2021）在《江西省税收征管效率及其影响因素研究》文中进行了进一步梳理随着经济的发展,中国税收收入规模也日益增长。1994年,中国进行了长久的税制改革,根据管理职责和税收收入归属范围,将所收的税收收入分给当地政府和中央政府,使得地方政府税收显着增加。2018年国地税合并,精简的税收行政管理组织和流程使得政府税收成本不断减少。但是伴随着制度的改革,必然也存在着一些不合理的征管新问题出现,这会对税收征管效率产生巨大影响。关于税收征管效率研究一直以来都是学者们关注的问题,作为征管单位的国家税务局负责着国家和地方的大部分税收收入,提升税务局税收征管效率对于国家税收整体效率的提升有重要意义。文章将根据江西省各市级税务部门2014-1019税收征管数据,实证分析江西省各市级单位税收征管效率及其影响因素,具体内容包括以下几部分:第一部分,利用DEA三阶段模型测算江西省各市税务局的税收征管效率。本文首先将选取四个投入变量分别为税务人员数量数量、营业盈余、第二产业增加值、第三产业增加值,选取一个产出量为税收收入,并且选确定决策单元为上饶市、抚州市、景德镇市、赣州市、萍乡市、新余市、鹰潭市、南昌市、九江市、吉安市、宜兴市江西省的11个地级市,测算初始税收征管效率。接着利用相似SFA前沿回归分析,选取三个环境变量分别为进出口总额、人均GDP、人口密度,目的是为了剔除环境因素所产生的影响,调整投入值。最后利用调整后的投入值再一次进行DEA测算,分析税收征管效率。测算结果表明,江西省税收征管效率有待提高,第三阶段进过调整后的的税收征管效率值比第一阶段的初始效率值略微缩小。第二部分,利用Tobit模型分析江西省各市级单位税收征管效率影响因素。以第二产业增加值及第三产业增加值、税务人员数量数量、税务人员中本科以上比例、营业盈余、进出口总额、人口密度、人均GDP作为解释量,选取第三阶段DEA模型中的综合效率数值作为被解释变量,进行回归分析,测算影响因素的正负相关性。第三部分,根据以上部分的实证分析内容,结合我国税收征收管理过程中的问题,从组织机构、征管技术、税务人员职业素质、纳税服务质量、税务稽查五方面入手,提出能有效提升江西省各市级税收单位税收征管效率的政策性建议。
苏振武[3]（2021）在《基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例》文中指出税收是国家凭借公共权力,依法无偿性取得的国民收入。税务机关通过履行税款征收、税源管理、税务稽查、纳税服务等职能,对税收工作进行系统的管理。在税务机关的四个职能中,税源管理环节显得尤为重要,通过税法宣传、征管评估、严格执法等手段,引导纳税人依法诚信纳税,保障国家税收及时足额入库。随着我国经济持续快速发展,企业、个体工商户等数量急剧增加。2016年全面“营改增”以来,税制发生了很大改变,2018年国地税征管体制改革后税务机关的内部机构设置也发生了很大变化,再加上企业经营模式多元化、偷逃骗税手段越来越隐蔽,给税务机关的税源管理带来了严峻挑战,传统的划片区分管户的管理模式已难以适应新时期税源管理的需求。为创新税源管理方法,提高税收征收管理的效率,国家税务总局提出了以风险管理为导向,开展税源管理专业化的指导意见。国内学者及各级税务机关对我国税源管理的方法进行了广泛的研究,在整合征管资源、以风险管理为导向、实行分级分类管理等方面提出了很多有价值的对策。但国内学者专门对基层税务局税源管理的研究较少,当前提出的一些对策在基层税源管理工作中也比较难以实施。因此,有必要对基层税务局的税源管理开展专门的研究,以便为审视基层税务局税源管理存在的问题和优化策略进行学理思考提供理性的对策参考。本研究由六个部分组成:绪论部分,主要介绍选题的背景和意义,国内外研究现状,研究思路与研究方法,等三个方面内容。第一章是相关概念和理论基础,通过对国内外文献的研究,较为系统地阐述了税收及税源管理的相关概念及理论基础,分析了税源的分类和三种税源管理模式的特点,为后续分析基层税源管理存在的问题奠定基础。同时对流程再造理论、分工理论、风险管理理论进行了系统的阐述,为税源管理的优化策略提供了理论基础。第二章主要从机构设置及人员组成情况、收收入分析及税源管理方法等三个方面系统介绍云南省F县税务局税源管理的现状,通过确定分析方法、构建分析体系,对F县税务局的税源管理质量进行详细的分析。第三章主要阐述云南省F县税务局税源管理存在的问题,并从法制观念不强导致税法遵从度低、纳税服务质量不够高导致纳税人满意度低、缺乏控制成本的有效手段导致征纳成本高、税源监控不严密导致税收流失率高等四个方面对成因进行了分析。第四章主要介绍国内外提升税源管理质量的经验和启示,国外经验介绍主要以美国为例,美国的经验主要表现在部门之间协作好工作效率高,税源管控严密税收流失率低,征管手段现代化、机构设置科学,法律刚性强等方面。税源管理的国内经验介绍以广东省广州市越秀区为例,越秀区是我国实行税源专业化管理较早的地区之一,并在对税源实行分级分类管理、加强税收风险管理、创新纳税服务方法、强化信息管税等四个方面积累了很多宝贵的经验。第五章主要结合基层税务局税源管理的实际,从推进税源管理专业化、强化风险管理理念、加快推进数据治税、优化人力资源配置、建立健全监督考评办法等五个方面提出优化策略。
李晋[4]（2021）在《X市中小企业涉税风险问题研究》文中提出在经济全球化的大背景下,随着我国改革开放和税制完善,在我国经济和税收领域不断涌现出一些新现象、新问题。党在十九大报告中重申了“两个毫不动摇”方针,明确了民营经济在国民经济中的重要地位,指明了民营经济的发展方向。而中小企业的发展直接影响着民营企业未来的发展前途,也关系到我国国民经济结构与经济发展的质量水平。由此看来中小企业在我国经济发展中的地位举足轻重,进一步促进中小企业发展,已经成为推进我国经济社会可持续发展的一项重大任务。税收作为国家经济调控的主要杠杆之一,在促进中小企业发展上有着重要且不可替代的作用。自2016年“营改增”以来,我国大规模的税收政策调整应接不暇,无论是2017年至2019年的增值税税率调整,还是2019年新个人所得税法的正式施行,亦或是其他减税降费政策,均对我国中小企业纳税环境产生了影响。而中小企业的涉税风险随着征管体制的完善,税务征管力量的加强,在近些年也呈持续上升趋势。另外由于中小企业管理者缺少涉税风险意识、企业未对涉税风险投入足够的关注,这些涉税风险极易使企业遭受巨大的经济损失。X市共有7万多家中小企业,这些中小企业促进了当地经济与税收收入的高速发展,充分释放了经济活力,但这些中小企业遇到的管理问题与涉税风险,也是本地区中小企业亟待解决的一个问题。本文以此作为背景,首先分析X市中小企业的涉税风险问题,特别是将通过税务局的征管角度与企业端的纳税管理角度两方面分析中小企业涉税风险。其次将中小企业的涉税风险成因分为内因与外因两个方面。具体来说,从自身角度讲一是管理者没有对税收的意识。二是在生产经营活动中未充分考虑纳税问题。三是中小企业的财务制度和财务管理手段不够完善,缺少主动应对和管理涉税风险的能力。四是企业办税人员业务能力差,甚至根本不存在专业的财务管理人员。从外部角度讲一是由于大陆法系下税法条文导致的不确定。二是征管体制改革与征管手段完善带来的变化。三是我国税务管理机构自由裁量权较为宽泛。四是国市场环境不够规范。最后针对以上原因本文从企业管理的角度提出了几点意见。试图可以帮助中小企业在一定范围内控制和抵御涉税风险,促使企业管理手段与程序进一步完善,引导企业健康发展。
冯菲菲[5]（2021）在《“互联网+”背景下税收征管体系研究 ——以S省Q县为例》文中进行了进一步梳理随着我国经济快速发展,多样的生产活动和日益复杂的税收环境使纳税人数量迅猛增加,偷税、漏税的风险加大,迫切需要利用互联网进行税收大数据的监管,挖掘涉税数据资源,使税收征管的各个环节恰当运用“互联网+”,能够更好地服务纳税人,提高国家总体税收收入,实现税收治理的现代化。为深入贯彻落实党中央、国务院关于深化“放管服”改革的决策部署,进一步统一税收征管方式,持续深化税务系统征管体制改革,有效促进纳税遵从和提升征管质效,坚持税收法定为根本,全面实行征纳事项清单化、岗责流程标准化、信用评价动态化、管理服务差异化,建立以纳税人自主遵从、优质便捷服务和分类分级管理为基础,以税务部门信用评价、监控预警、风险应对的监管方式为核心,以规范岗责流程和信息平台为支撑的新型税收征管体系,充分发挥税收在国家经济发展过程中所起到的重要作用。本文着眼于“互联网+”新时期背景下,新时代税收征管与“互联网+”的融合是时代发展的必然要求,是对税收征管体系的改进和完善,本文以S省Q县税务局作为基层税务机关代表,剖析Q县“互联网+”税收征管体系建设成效,进而分析出我国税收征管体系所存在的问题,最后,提出解决“互联网+”背景下我国税收征管所存在问题的一些建议,建立以纳税人为导向的信息化纳税服务体系;以风险管理为导向建立税源分级分类管理体系;以大数据应用为导向再造税收征管岗责流程体系;以结果战略打造征纳双方激励惩戒体系。构建以纳税人为导向的信息化纳税服务体系,实质是要以满足纳税人的需求,以提质增效为目标,优化纳税服务流程,创新税收征管方式方法,不断适应新时代背景下人民群众对税收征管工作的需求,积极转变纳税服务工作作风,创造良好的纳税服务氛围,切实改善目前纳税服务中存在的薄弱环节。构建风险管理为导向的税源分级分类管理体系,建立大数据和风险管理相融合横向互动机制能够实现对税收执法风险的综合防控。构建以大数据再造税收征管岗责流程体系,明确各业务流程之间的逻辑关系,确保业务流程连续、闭环、无遗漏,降低征纳成本,提高纳税人满意度。建立以结果战略打造征纳双方激励惩戒体系,应用纳税信用开展税收协同共治,深入推进守信联合激励和失信联合惩戒,完善银行等金融机构融资授信与纳税信用关联,推进税收“黑名单”管理制度,提升纳税人遵从度。
孙蕾[6]（2021）在《国地税合并后税收行政效率问题研究 ——以H市为例》文中认为为适应经济社会变革,2018年我国新一轮税收征管体制改革拉开帷幕,结束了长达24年的国地税分设局面。国地税合并标志着我国税收征管体制改革踏出了关键有力的一步,是进一步推进政府转型升级、落实“放管服”政策、完善税收征管体制的必由之路。新的征管体制下,我国税收征管水平和能力将迎来新的机遇和挑战。国地税合并至今,在人员安置、组织架构及政策实施等方面已取得重大进展。然而,合并后的新机构仍然面临着一系列亟待解决的问题。合并后的税务机构如何提升行政效率,用尽可能低的税收成本获得更高的税收效益,是一个重要的现实课题。本文在厘清税收行政效率相关概念和理论依据的基础上,系统梳理税收征管体制改革历程与背景,并以H市为例,深入分析国地税合并后税务机构行政效率现状、问题和成因,尝试从税收征管现代化视角,提出提升税收行政效率的政策建议。文章分为五个部分。第一部分为绪论。介绍本文的研究背景与意义,梳理国内外文献并进行评述,说明研究方法、可能的创新与不足。第二部分为相关概念与理论基础。在对税收行政效率及相关概念进行界定的基础上,从公共服务价值理论、流程再造理论、信息不对称理论和纳税遵从理论角度阐释本文的理论基础,并确定税收行政效率指标的原则。第三部分以H市税务局为例,分析国地税合并后税务机构行政效率水平。在我国税收征管体制改革背景下,概括性分析国地税合并后H市税务局基本现状,并从影响税收行政效率的两大因素——税收成本和税收社会效益层面,详细阐述合并后H市税务局的税收行政效率现状。第四部分深入剖析机构合并后H市税务局税收行政效率不足的原因。具体包括机构设置冗余权责不明、人力资源配置不尽合理、税收行政效率评价体系尚未建立、税收征管信息化程度不高以及纳税服务水平不理想等问题。第五部分探寻国地税合并后提升税收行政效率的对策建议。新一轮财税体制改革中,国税和地税的合并有着特殊地位和重要作用。国地税合并后,税务机关尤其是基层税务机关需要进一步深化体制改革,解决历史遗留问题和新出现的问题,通过优化人员与机构配置、建立科学的税收行政效率评价体系、加强便民快捷的智慧税务建设、提升纳服水平构建和谐征纳关系等措施,以期实实在在地达到提升税收行政效率的目的,助力税收治理体系和治理能力的现代化发展,更加稳步地推进征管改革,坚决贯彻实施国家全面深化改革的决策部署。
陈俞冰[7]（2021）在《基于分组分类管理的兰州市西固区税收征管模式优化研究》文中提出2018年3月13日,第十三届全国人民代表大会关于国务院机构改革方案提出,将省级和省级以下国税、地税机构合并。2018年7月,随着县乡级税务机构挂牌完成,新一轮的税收征管模式改革已箭在弦上。伴随着新一轮税制改革的深化,原有的国税、地税两套税收征管模式都不再适应改革发展的需要。因此,面对新形势下对新机构的新要求,尽快研究出符合新税务的税收征管模式是当前全国各地税务机关最重要的课题。2018年12月,在全国税务机构改革稳步推进的大背景下,根据国家税务总局印发的《纳税人分类分级管理办法》（税总发[2016]99号）和《关于转变税收征管方式提高税收征管效能的指导意见》（税总发[2017]45号）,兰州市税务局特制定了《税务分局分组分类管理暂行办法》,实行纳税人分组、涉税事项分类的税收征管模式。兰州市税务系统自实施该《办法》以来,推动了税收营商环境不断升级,从根本上解决了办税“两头跑”、执法“两头查”等问题。但是,随着征管改革的不断深入,一些新的矛盾日益凸显,总体来说,主要体现在人力资源管理和税源管理两个方面,诸如岗位配置不合理、人才质量不高、风险控制管理实效低等实际问题羁绊着改革的进程。本文通过梳理国内外学者关于税收征管模式的研究现状以及税务系统相关内部文件,对税收征管模式和分组分类管理的内涵和概念予以明确界定,归纳总结了国内外学者对优化税收征管模式的思路。为提出更具操作性的指导意见,基于文献研究和笔者实际工作经验,结合对西固区税务局不同岗位人员的访谈内容,确定优化税收征管模式与岗位配置、队伍建设、风险管理、信息运用四个因素存在相关关系。对此,本文进一步通过问卷调查法和SPSS数据分析,验证以上四个因素对兰州市西固区优化税收征管模式的相关度和影响程度,进而提出可操作、可复制的对策建议。深化财税体制改革是完善社会主义市场经济体制、加快转变政府职能的迫切需要,是转变经济发展方式、促进经济社会持续稳定健康发展的必然要求,是建立健全现代国家治理结构、实现国家长治久安的重要保障。因此,完善税收征管模式对实现国家治理现代化提供了政策导向和制度保障,有利于推动地方经济社会发展。
熊漫昀[8]（2020）在《信息化对我国税收征管效率的影响研究》文中提出税收征管现代化是税收治理能力现代化的重要体现,而税收治理能力现代化是国家治理能力现代化的重要组成部分。税收信息化是税收征管现代化和提高税收征管效率的实现路径。开展税收信息化与提高税收征管效率的研究,对于推进国家治理能力现代化建设具有重要实践意义。本文采用理论分析法、文献分析法、比较分析法和实证分析法开展研究。在税收信息化和税收征管效率理论分析基础上,通过大量阅读国内外文献,掌握前沿研究动态,收集资料和数据,分析我国税收信息化建设和税收征管效率现状与存在问题,比较借鉴国际经验。开展信息化与税收征管效率实证分析,发现税收信息化建设支出对税收征管效率的影响为正相关关系,表明税收信息化建设支出有利于税收征管效率的提高。文章提出了进一步加强税收信息化建设,提高税收征管效率的政策建议。文章主要由六部分构成。第一章导论,包括研究背景、研究意义,文献综述,研究方法、主要内容,可能的创新点与不足。第二章税收征管效率基本理论分析,包括对信息化、税收征管、税收征管效率和影响税收征管效率因素的分析。第三章我国税收征管效率与信息化现状、问题分析。第四章信息化背景下国外税收征管效率发展现状与经验借鉴。第五章信息化对我国税收征管效率影响的实证分析。建立模型、描述实证运行过程、分析实证结果。第六章政策建议,明确完善信息化建设提高税收征管效率的总体改革思路,提出实施全面的税收信息化建设的综合建议。
王辉[9]（2020）在《潍坊市B区事项化税收征管改革中的问题及对策研究》文中认为近年来,随着经济快速增长和改革开放不断深入,大众创业、万众创新的热情空前高涨,税源呈现复杂化、多样性特点,原有“管户制”税收征管方式已不适应复杂多变的税源管理现状。因此,在经济全球化、区域经济一体化、纳税主体复杂化、涉税需求多样化背景下,深化税收征管改革,建立符合经济社会发展现状和现代化税源管理要求的税收征管制度已迫在眉睫。论文旨在分析潍坊市B区事项化税收征管改革中存在的突出问题,并寻求解决对策,从而提高税收征管质效。论文采用文献研究法、实地调查法和案例研究法等研究方法,依据纳税遵从理论和新公共服务理论基本原理,对潍坊市B区税收征管改革现状进行分析,总结了潍坊市B区在事项化管理过程中取得成效,指出事项化管理导向与管理目标存在偏差、“管户”到事项化管理衔接不顺畅、税收征管资源配置有待完善、信息化建设难以满足事项化管理需求等问题,进而从税收征管理念滞后、税收征管体制不健全、机制不完善、人才队伍建设迟滞和事项化管理外部监管平台不成熟五个方面深入剖析潍坊市B区事项化税收征管改革中问题产生的原因,提出重塑“人本+能本”税收征管理念、深化税收征管组织结构和权责结构改革、优化税收征管人力资源配置及强化信息技术支撑等对策建议,以期协调好税务机关与纳税人的“内外”关系、各层级间的“上下”关系,部门间横向的“左右”关系,打造特色鲜明、规范统一、职责清晰、运转流畅的税收征管格局。
张文[10]（2020）在《国地税合并改革背景下基层税收征管问题研究 ——以S税务局为例》文中指出本文作者以基层S税务机关为研究对象,通过分析S税务局在国地税合并前与合并后所面临的问题及原因,去探讨应对策略。首先,本文通过对S基层税务局征管改革情况的案例分析,通过分析合并前与合并后原国税、地税在机构人员、纳税服务、征管模式、风险防范四个方面的基本情况,阐述这四个方面合并改革的主要内容特点,得出S税务局在本次合并中取得的成效是降低了纳税人的“遵从成本”,有效提高税务机关的税收征管效率,减少了税收漏洞等。其次,通过分析合并改革中税收征管存在的问题:机构和人力资源设置不合理、税源管理存在漏洞、纳税服务水平不高、税收风险防控效果不明显,根据这些问题进一步从人员配置、征管体系、税收法律、信息化建设者四个方面进行问题原因剖析。最后,经过分析总结后得出符合我国深化基层税务机关税收征管的意见和建议:一是优化机构设置,合理配置人力资源,厘清征管职责;二是提高窗口人员服务水平,继续深化“放管服”改革,优化宣传电子税务局;三是完善税收法律体系建设,推进税收执法主体建设,明确税务稽查与风险防控的关系;四是继续整合信息系统,强化税收数据平台建设,注重培养信息化复合型人才。本文运用的研究方法主要有文献研究法、比较分析法、实地调查法、案例分析法,通过分析利用国内外税收研究机构、学者对税收征管改革历史、经验及影响因素的研究结果,结合我国税收征管体制改革变迁实际,从基层税务部门角度系统科学的分析国地税合并背景下税收征管方面运行时存在的利弊,提出若干税收征管改革的建议和对策,对整个基层税收征管的研究具有一定的时效性和应用价值。
二、合并纳税对税收征管的影响及建议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、合并纳税对税收征管的影响及建议（论文提纲范文）
（1）基层税务部门税源管理问题研究 ——以内蒙古B市L区税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 导言 |
| (一) 选题背景与研究意义 |
| 1. 选题背景 |
| 2. 研究意义 |
| (二) 文献综述 |
| 1. 国外相关研究 |
| 2. 国内相关研究 |
| (三) 研究内容与研究方法 |
| 1. 研究内容 |
| 2. 研究方法 |
| (四) 创新与不足之处 |
| 1. 创新之处 |
| 2. 不足之处 |
| (五) 相关概念界定和理论基础 |
| 1. 相关概念的界定 |
| 2. 理论基础 |
| 一、L区税务部门税源管理现状及存在的问题 |
| (一) L区税务部门税源管理现状 |
| 1. L区地域介绍 |
| 2. L区税务局机构及职责 |
| 3. L区税务局基本情况及人员结构 |
| 4. L区税务局税源的基本情况 |
| 5. L区税务局税收情况 |
| 6. L区税务部门税源管理的具体措施 |
| (二) L区税务部门税源管理存在的问题 |
| 1. 传统税源管理理念跟不上税收征管改革步伐 |
| 2. 税收管理员的税源管理职责发挥不够充分 |
| 3. 各机关之间协作配合机制不健全 |
| 4. 信息化建设对税源专业化管理支撑不足 |
| 5. 干部业务能力无法满足当前税收征管需要 |
| 6. 税源管理与纳税服务存在脱节现象 |
| 二、L区税务部门税源管理存在问题的原因分析 |
| (一) 新税源管理理念尚未形成 |
| 1. 对专业化管理认识尚不够 |
| 2. 新时期服务理念尚未确立 |
| (二) 税源管理组织体系不完善 |
| 1. 基层税源管理机构设置尚有不合理 |
| 2. 税源管理部门工作职责需进一步细化 |
| 3. 职能部门沟通协调不顺畅 |
| (三) 税源管理制度仍存在缺陷 |
| 1. 基础税源管理尚不完善 |
| 2. 税收管理员制度尚存弊端 |
| (四) 税源管理信息化水平滞后 |
| 1. 征管系统功能尚不完善 |
| 2. 信息共享机制未完全建立 |
| (五) 人才队伍建设亟待加强 |
| 1. 基层税务部门新增人员有限 |
| 2. 基层税务部门人才流失较多 |
| (六) 纳税服务水平还需优化 |
| 1. 纳税服务人员业务水平参差不齐 |
| 2. 纳税服务意识不够深刻 |
| 3. 纳税服务信息化不足 |
| 三、可资借鉴的国内外经验及启示 |
| (一) 国外经验 |
| 1. 美国 |
| 2. 英国 |
| (二) 国内经验 |
| 1. 东营市经济技术开发区 |
| 2. 秦皇岛市北戴河区 |
| (三) 国内外经验的启示 |
| 1. 实施纳税人分类分级管理 |
| 2. 注重税源管理信息化建设 |
| 3. 畅通各部门沟通协作渠道 |
| 四、加强L区税务部门税源管理的对策建议 |
| (一) 树立新时期税源管理理念 |
| 1. 更新传统的税源管理理念 |
| 2. 树立专业化税源管理理念 |
| (二) 完善税源管理组织体系 |
| 1. 科学设置基层税源管理机构 |
| 2. 明确税源管理部门工作职责 |
| 3. 加强各职能部门的协调配合 |
| (三) 切实抓好税源管理制度建设 |
| 1. 加强基础税源管理 |
| 2. 积极落实属地管理基础上的分类管理 |
| 3. 构建团队+项目化税源管理模式 |
| (四) 提高税源管理信息化水平 |
| 1. 推进税收征管模式创新 |
| 2. 建立税收“大数据”分析平台 |
| 3. 全面完善“综合治税平台” |
| 4. 加强纳税信用和风险体系建设 |
| (五) 加强干部队伍建设 |
| 1. 严把干部考录和教育培训关 |
| 2. 完善考核考评机制 |
| (六) 优化纳税服务水平 |
| 1. 提高纳税服务人员业务水平 |
| 2. 优化纳税服务流程 |
| 3. 建立税企互动平台 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）江西省税收征管效率及其影响因素研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究 |
| 1.2.2 国内研究 |
| 1.2.3 相关文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第2章 税收征管效率理论分析 |
| 2.1 税收征管 |
| 2.1.1 税收征管概念 |
| 2.1.2 税收征管的目地 |
| 2.1.3 税收征管理论 |
| 2.2 税收征管效率 |
| 2.2.1 税收征管效率概念 |
| 2.2.2 税收征管效率影响因素 |
| 第3章 江西省税收征管效率的测度 |
| 3.1 江西省税收征管基本情况 |
| 3.2 研究方法 |
| 3.2.1 传统DEA模型 |
| 3.2.2 相似SFA模型 |
| 3.2.3 调整后DEA模型 |
| 3.3 变量选取 |
| 3.3.1 选取原则 |
| 3.3.2 变量的选则 |
| 3.4 数据来源 |
| 3.5 实证结果及分析 |
| 3.5.1 第一阶段DEA效率分析 |
| 3.5.2 第二阶段类似SFA回归分析 |
| 3.5.3 第三阶段调整后DEA效率分析 |
| 第4章 税收征管效率的影响因素分析 |
| 4.1 Tobit模型 |
| 4.1.1 方法说明 |
| 4.1.2 模型设置 |
| 4.2 提出假设 |
| 4.3 实证结果及分析 |
| 第5章 结论与建议 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 建议 |
| 5.2.1 优化税务组织结构和征管机制 |
| 5.2.2 提升征税人员职业素质 |
| 5.2.3 充分利用大数据优化征管技术 |
| 5.2.4 提高纳税服务质量 |
| 5.2.5 强化税务稽查 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题的背景和意义 |
| (一)选题的背景 |
| (二)选题的意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状小结 |
| 三、研究思路与研究方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、税收 |
| 二、税源 |
| 三、税源管理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、流程再造理论 |
| 二、分工理论 |
| 三、风险管理理论 |
| 第二章 云南省F县税务局税源管理现状 |
| 第一节 云南省F县税务局税源管理的基本情况 |
| 一、F县机构设置及人员组成情况 |
| 二、F县税收收入分析 |
| 三、F县的税源管理方法 |
| 第二节 云南省F县税务局税源管理质量的分析 |
| 一、分析方法介绍 |
| 二、确定分析指标 |
| 三、开展问卷调查及结果分析 |
| 第三章 云南省F县税务局税源管理存在的问题及成因分析 |
| 第一节 存在的问题 |
| 一、税法遵从度较低 |
| 二、纳税人满意度较低 |
| 三、征纳成本较高 |
| 四、税收流失率较高 |
| 第二节 成因分析 |
| 一、法制观念不强 |
| 二、纳税服务质量不够高 |
| 三、缺乏控制成本的有效手段 |
| 四、税源监控不严密 |
| 第四章 国内外优化税源管理的经验和启示 |
| 第一节 税源管理的国外经验介绍 |
| 一、部门之间协作好,税源管控严密 |
| 二、征管手段现代化 |
| 三、机构设置科学 |
| 四、法律刚性强 |
| 第二节 税源管理的国内经验介绍 |
| 一、分级分类管理 |
| 二、纳税服务 |
| 三、信息管税 |
| 第三节 税源管理国内外经验的启示 |
| 一、机制运行方面 |
| 二、突出重点税源 |
| 三、强化信息管税 |
| 四、规范税收执法 |
| 五、风险导向方面 |
| 六、人力资源管理方面 |
| 第五章 基层税务局税源管理优化策略 |
| 第一节 推进税源管理专业化 |
| 一、机构设置专业化 |
| 二、税源分类精细化 |
| 三、工作流程科学化 |
| 第二节 提升税收风险的应对能力 |
| 一、提升上级推送风险信息的应对能力 |
| 二、扩大风险识别范围 |
| 三、提升风险评估质量 |
| 第三节 加快推进数据治税 |
| 一、加快信息化建设 |
| 二、构建协同共治新格局 |
| 三、提升数据分析应用能力 |
| 第四节 优化人力资源配置 |
| 一、调整年龄结构 |
| 二、为税源管理岗位充实人力资源 |
| 三、抓好培训提升税务干部专业素质 |
| 四、解决职业疲倦 |
| 第五节 建立健全监督考评办法 |
| 一、对税源管理团队的考核 |
| 二、对税务人员的考核 |
| 三、完善奖惩办法 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 一、中文文献 |
| 二、外文文献 |
| 附录 云南省F县税源管理质量调查问卷 |
| 致谢 |
（4）X市中小企业涉税风险问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.1.1 理论意义 |
| 1.1.1.2 现实意义 |
| 1.2 国内外中小企业涉税风险研究 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.3 研究工具与研究方法 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.1.1 文献研究法 |
| 1.3.1.2 归因分析法 |
| 1.3.1.3 实证研究法 |
| 1.3.2 研究假设 |
| 1.3.3 数据的主要来源及样本选择 |
| 1.4 技术路线 |
| 1.5 创新与不足 |
| 1.5.1 可能的创新点 |
| 1.5.1.1 涉税风险评分体系 |
| 1.5.1.2 多税种关联风险分析 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 1.5.2.1 样本的代表性不够全面 |
| 1.5.2.2 可能存在隐匿的风险点 |
| 第二章 税制改革及涉税风险概述 |
| 2.1 我国现行税收政策解析 |
| 2.2 近期税制改革简介 |
| 2.2.1 征管体制改革 |
| 2.2.2 税收领域“放管服”改革 |
| 2.2.3 大规模“减税降费” |
| 2.2.4 深化增值税改革 |
| 2.2.5 新个人所得税法实施 |
| 2.2.6 企业所得税优惠力度加大 |
| 2.3 中小企业常见的涉税风险 |
| 2.3.1 涉税风险简介 |
| 2.3.2 中小企业常见的涉税风险 |
| 2.3.2.1 未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的风险 |
| 2.3.2.2 故意虚假申报少缴税款的风险 |
| 2.3.2.3 虚开增值税发票的风险 |
| 2.3.2.4 优惠政策利用不充分的风险 |
| 2.3.2.5 产生高额滞纳金的风险 |
| 2.3.2.6 发票开具不规范的风险 |
| 2.3.2.7 其他风险 |
| 第三章 征管视角下X市中小企业涉税风险分析 |
| 3.1 X市中小企业概况 |
| 3.1.1 中小企业的范围 |
| 3.1.2 X市中小企业构成情况 |
| 3.1.3 X市中小企业涉税管理人员现状 |
| 3.2 涉税风险处罚情况分析 |
| 3.2.1 涉及刑事处罚情况 |
| 3.2.2 涉及行政处罚情况 |
| 3.2.2.1 涉及简易处罚情况 |
| 3.2.2.2 涉及一般处罚情况 |
| 3.2.3 加征滞纳金情况 |
| 3.3 涉税风险成因分析 |
| 3.3.1 涉税风险内因分析 |
| 3.3.2 涉税风险外因分析 |
| 3.3.3 基于德尔菲法进行风险排序 |
| 3.3.3.1 编制调查表 |
| 3.3.3.2 专家的选取 |
| 3.3.3.3 调查表的发放与回收 |
| 第四章 企业内控视角对涉税风险的识别 |
| 4.1 X市中小企业涉税风险的识别 |
| 4.1.1 涉税风险识别的概念 |
| 4.1.2 涉税风险的识别方法 |
| 4.2 X市中小企业涉税风险的评估 |
| 4.2.1 税务风险评估的概念 |
| 4.2.2 中小企业税务风险评估的方法 |
| 4.2.3 问卷调查 |
| 4.2.3.1 问卷题目的设计 |
| 4.2.3.2 问卷的发放与回收 |
| 4.2.3.3 问卷调查特定企业分析 |
| 4.2.4 X市涉税风险评估的结果 |
| 第五章 X市中小企业涉税风险控制 |
| 5.1 建立涉税风险管控机制 |
| 5.2 建立涉税风险应对机制 |
| 5.3 培养企业管理者纳税意识 |
| 5.4 提升企业财务管理者税务能力 |
| 5.5 选择简易征税模式 |
| 第六章 结束语 |
| 参考文献 |
（5）“互联网+”背景下税收征管体系研究 ——以S省Q县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 总体评价 |
| 1.3 研究思路及技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 “互联网+”的定义 |
| 2.1.2 税收征管体系的界定 |
| 2.1.3 税收征管体系的目标 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 第3章 “互联网+”背景下我国税收征管体系面临的挑战 |
| 3.1 我国税收征管体系建设进程 |
| 3.1.1 国税地税机构分设之法制化征管体系 |
| 3.1.2 国税地税机构合作之专业化征管体系 |
| 3.1.3 国税地税机构合并之信息化征管体系 |
| 3.2 我国税收征管体系未顺应“互联网+”的发展 |
| 3.2.1 纳税服务体系不适应于“互联网+”要求 |
| 3.2.2 税源管理体系未利用于大数据风险防控 |
| 3.2.3 岗责流程体系未跟随于互联网及时更新 |
| 3.2.4 激励惩戒体系不益于互联网下和谐征纳关系 |
| 第4章 S省Q县“互联网+”税收征管建设情况和成效 |
| 4.1 S省Q县经济税收现状 |
| 4.1.1 Q县经济现状 |
| 4.1.2 Q县税务登记总体状况 |
| 4.1.3 Q县税务系统机构设置情况 |
| 4.1.4 Q县纳税人纳税申报状况 |
| 4.1.5 Q县税收收入分析 |
| 4.2 Q县税收征管体系建设成效 |
| 4.2.1 电子税务局的推广应用成为纳税服务新方式 |
| 4.2.2 数据分析平台为Q县税源分级分类管理提供路径 |
| 4.2.3 利用大数据分行业管理为Q县税收征管减少成本 |
| 第5章 S省Q县征管体系中存在的问题及原因分析 |
| 5.1 Q县税收征管体系存在的问题 |
| 5.1.1 部分网上办税功能薄弱 |
| 5.1.2 网上征管风险加大 |
| 5.1.3 税收征管流程不智能 |
| 5.1.4 税收征纳关系不明晰 |
| 5.2 Q县税收征管体系问题存在的原因 |
| 5.2.1 传统纳税服务理念不能匹配社会发展现状 |
| 5.2.2 征管资源分配不均增加了税收风险 |
| 5.2.3 单一流程制约了智能化发展 |
| 5.2.4 办税期限导致征纳关系紧张 |
| 第6章 “互联网+”背景下税收征管体系的完善 |
| 6.1 以纳税人为导向重塑信息化纳税服务体系 |
| 6.1.1 重塑以纳税人为导向纳税服务理念 |
| 6.1.2 建立智能化办税服务厅 |
| 6.1.3 规范税务文书电子送达 |
| 6.2 以风险管理为导向建立税源管理体系 |
| 6.2.1 实施重点税源企业集中化管理 |
| 6.2.2 实施中小企业行业化管理 |
| 6.2.3 实施自然人分类化管理 |
| 6.3 以大数据应用为导向再造岗责流程体系 |
| 6.3.1 重塑组织架构,适应大数据管理 |
| 6.3.2 统一互联网应用系统业务岗位职责 |
| 6.3.3 依托“互联网+”再造税收征管流程 |
| 6.4 以结果为导向打造激励惩戒体系 |
| 6.4.1 细化税务机关绩效考核方案 |
| 6.4.2 加强纳税人反馈结果考核 |
| 6.4.3 强化信用评价结果运用,促使纳税人依法纳税 |
| 第7章 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）国地税合并后税收行政效率问题研究 ——以H市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研宄现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、国内外文献述评 |
| 第三节 研究方法与可能的创新及不足 |
| 一、研究方法 |
| 二、可能的创新点 |
| 三、研究的不足 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 概念界定 |
| 一'税收行政效率 |
| 二、税收成本 |
| 三、税收社会效益 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、公共服务价值理论 |
| 二、流程再造理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 四、税收遵从理论 |
| 第三节 确定税收行政效率指标的原则 |
| 一、真实性与客观性原则 |
| 二、量化与非量化指标相结合 |
| 三、可操作性原则 |
| 第三章 国地税合并背景下H市税务局行政效率分析 |
| 第一节 税收征管体制改革背景 |
| 一、税收征管体制改革动因 |
| 二、国地税机构合并的意义 |
| 第二节 国地税合并后H市税务局基本现状 |
| 第三节 国地税合并后H市税务局税收成本情况分析 |
| 一、机构设置变化分析 |
| 二、人员分流安置情况分析 |
| 三、行政运行费用分析 |
| 第四节 国地税合并后H市税务局税收社会效益情况分析 |
| 一、组织收入情况分析 |
| 二、纳税人满意度情况分析 |
| 第四章 机构合并后H市税务局税收行政效率不足的原因 |
| 第一节 机构设置冗余权责不明 |
| 一、机构设置冗余 |
| 二、部门权责不明 |
| 第二节 人力资源配置不尽合理 |
| 一、人员年龄断层现象严重 |
| 二、高学历人员欠缺 |
| 三、晋升渠道更为狭窄 |
| 四、人均管户数较少 |
| 第三节 税收行政效率评价体系尚未建立 |
| 第四节 税收征管信息化程度不高 |
| 一、税收办公平台数量过多 |
| 二、征管信息化建设规划不当 |
| 三、软硬件配套与之不相适应 |
| 第五节 纳税服务水平不理想 |
| 一、窗口工作效率不佳 |
| 二、服务态度和水平不高 |
| 三、信息系统稳定性较差 |
| 四、沟通宣传形式不丰富 |
| 第五章 国地税合并后提升税收行政效率的对策建议 |
| 第一节 合理优化人力资源 |
| 一、精简机构明确部门分工 |
| 二、建立健全人力资源管理 |
| 第二节 建立科学的税收行政效率评价体系 |
| 一、建立税收效益类指标 |
| 二、建立纳税服务质量指标 |
| 三、完善社会满意度指标 |
| 第三节 加强便民快捷的智慧税务建设 |
| 一、加强税收信息数据库建设 |
| 二、深化税收大数据共享应用 |
| 三、加强信息化专业人才队伍建设 |
| 第四节 提升纳税服务水平构建和谐征纳关系 |
| 一、推行智能办税服务 |
| 二、维护纳税人合法权益 |
| 三、共建和谐征纳关系 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）基于分组分类管理的兰州市西固区税收征管模式优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 关于税收征管模式的研究现状 |
| 1.2.2 关于税收管理员制度的研究现状 |
| 1.2.3 关于信息管税的研究现状 |
| 1.2.4 关于税收风险管理的研究现状 |
| 1.3 研究内容和研究思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究的创新和不足 |
| 1.5.1 本文的创新之处 |
| 1.5.2 本文的不足之处 |
| 第二章 基本概念和理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 税收征管 |
| 2.1.2 税收征管模式 |
| 2.1.3 分组分类管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 差异化管理理论 |
| 2.2.2 流程再造理论 |
| 2.2.3 理论分析框架 |
| 第三章 访谈调研情况分析 |
| 3.1 访谈对象基本情况 |
| 3.2 访谈内容分析 |
| 3.2.1 对税收征管模式改革采取的措施和效能分析 |
| 3.2.2 对税收征管模式改革中存在的问题及成因分析 |
| 3.2.3 优化税收征管模式的意见和建议分析 |
| 3.2.4 对基于分组分类管理的税收征管模式的总体评价 |
| 3.3 分析总结 |
| 第四章 问卷调查情况分析 |
| 4.1 研究对象 |
| 4.2 研究假设 |
| 4.3 问卷调查 |
| 4.3.1 问卷调查目的 |
| 4.3.2 问卷调查的主要内容 |
| 4.3.3 问卷的理论假设 |
| 4.3.4 理论分析框架 |
| 4.3.5 样本选择与问卷发放 |
| 4.3.6 信度和效度检验 |
| 4.4 实证分析 |
| 4.4.1 描述性统计分析 |
| 4.4.2 相关性分析 |
| 4.4.3 回归分析 |
| 4.4.4 假设的验证结果及分析 |
| 第五章 研究结论 |
| 5.1 岗位配置有待进一步整合 |
| 5.2 队伍建设有待进一步优化 |
| 5.3 信息管税有待进一步健全 |
| 5.4 风险管理有待进一步强化 |
| 第六章 对策建议 |
| 6.1 厘清岗责事项,合理配置工作量 |
| 6.1.1 严格落实分岗分责 |
| 6.1.2 建立定期反馈调整机制 |
| 6.2 优化人力资源配置,提高人才队伍质量 |
| 6.2.1 统筹协调人力资源在全局的合理配置 |
| 6.2.2 统筹协调人力资源在团队中的合理配置 |
| 6.2.3 分类开展岗位分类学习和培训 |
| 6.3 加强数据质量管理,推动涉税信息内外整合和共享 |
| 6.3.1 提高“数据管理”重视程度 |
| 6.3.2 对内实行集约化数据处理 |
| 6.3.3 对外建立数据管理联动机制 |
| 6.4 构建机制促进纳税遵从,以数控税提升风险管理效能 |
| 6.4.1 “评议+培训”突显风险管理优势 |
| 6.4.2 “信用+数据”提升风险管理质效 |
| 6.4.3 “走出去”+“请进来”促进纳税遵从 |
| 参考文献 |
| 附录A 甘肃省兰州市西固区税收征管模式改革成效影响因素调查问卷(纳税人) |
| 附录B 甘肃省兰州市西固区税务局关于分组分类管理的税收征管模式改革影响因素访谈提纲(税务人员) |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（8）信息化对我国税收征管效率的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.3 研究方法和主要内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 主要内容 |
| 1.4 可能的创新点和不足 |
| 1.4.1 可能的创新点 |
| 1.4.2 不足点 |
| 第2章 信息化与税收征管效率基本理论分析 |
| 2.1 信息化与税收信息化的含义 |
| 2.1.1 信息化 |
| 2.1.2 税收信息化 |
| 2.2 税收征管与税收征管效率的含义 |
| 2.2.1 税收征管 |
| 2.2.2 税收征管效率 |
| 2.3 税收征管的投入与产出因素分析 |
| 2.4 影响税收征管效率的因素 |
| 2.4.1 经济因素 |
| 2.4.2 制度因素 |
| 2.4.3 税务机关设置 |
| 2.4.4 税务人员素质 |
| 2.4.5 税收信息化程度 |
| 2.4.6 税源集中度 |
| 2.4.7 税收遵从 |
| 2.4.8 税务中介服务机构 |
| 第3章 我国税收征管信息化与征管效率现状与问题分析 |
| 3.1 我国税收征管信息化现状与问题分析 |
| 3.1.1 我国税收征管信息化发展过程 |
| 3.1.2 我国税务系统信息化建设情况分析 |
| 3.1.3 我国税收征管信息化问题分析 |
| 3.2 我国税收征管效率现状与问题分析 |
| 3.2.1 我国税收征管效率现状分析 |
| 3.2.2 我国税收征管效率问题分析 |
| 3.3 我国信息化对税收征管效率的影响现状与问题分析 |
| 3.3.1 我国信息化对税收征管效率的影响现状分析 |
| 3.3.2 我国信息化对税收征管效率的影响问题分析 |
| 第4章 信息化背景下国外税收征管效率发展现状与经验借鉴 |
| 4.1 信息化背景下国外税收征管效率发展现状分析 |
| 4.1.1 美国 |
| 4.1.2 英国 |
| 4.1.3 日本 |
| 4.2 国外先进经验借鉴 |
| 4.2.1 征管效率先进经验借鉴 |
| 4.2.2 税收征管信息化先进经验借鉴 |
| 第5章 信息化对我国税收征管效率影响的实证分析 |
| 5.1 模型建立 |
| 5.1.1 变量选择 |
| 5.1.2 数据处理 |
| 5.1.3 数据统计性描述 |
| 5.2 实证模型运行过程 |
| 5.2.1 ADF单位根检验 |
| 5.2.2 模型回归 |
| 5.2.3 模型的自相关检验 |
| 5.2.4 模型的多重共线性检验 |
| 5.2.5 模型的异方差检验 |
| 5.3 结果分析 |
| 第6章 完善信息化建设提高税收征管效率的总体改革思路与政策建议 |
| 6.1 完善信息化建设提高税收征管效率的总体改革思路 |
| 6.2 完善信息化建设提高税收征管效率的政策建议 |
| 6.2.1 加强信息化基础设施建设,完善税务信息化平台 |
| 6.2.2 与大数据环境相适应,搭建税收信用数据库 |
| 6.2.3 与通讯网络环境相适应,对接5G移动技术 |
| 6.2.4 加强人工智能在税收征管中的应用 |
| 6.2.5 加强与信息化建设相匹配的税务人才培养 |
| 6.2.6 完善税源监控与信息化建设结合 |
| 6.2.7 提高纳税遵从度与信息化建设相结合 |
| 6.2.8 税务中介服务与信息化建设相结合 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（9）潍坊市B区事项化税收征管改革中的问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 事项化税收征管改革核心概念及理论基础 |
| 2.1 核心概念的界定 |
| 2.1.1 税收征管 |
| 2.1.2 事项化管理 |
| 2.2 税收征管改革的理论基础 |
| 2.2.1 纳税遵从理论 |
| 2.2.2 新公共服务理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 潍坊市B区事项化税收征管改革成效及存在问题 |
| 3.1 潍坊市B区税收管理概况 |
| 3.1.1 潍坊市B区纳税主体 |
| 3.1.2 潍坊市B区税收管理机构设置 |
| 3.2 潍坊市B区事项化税收征管改革成效 |
| 3.2.1 办税服务大厅实体化 |
| 3.2.2 税收征管组织团队化 |
| 3.2.3 税收征管职责统一化 |
| 3.2.4 税收征管事项清单化 |
| 3.3 潍坊市B区事项化税收征管改革存在的问题 |
| 3.3.1 管理导向与改革目标存在偏差 |
| 3.3.2 “管户”到事项化管理衔接不顺畅 |
| 3.3.3 税收征管资源配置有待完善 |
| 3.3.4 信息化建设难以满足事项化管理需求 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 潍坊市B区事项化税收征管改革中问题的成因 |
| 4.1 税收征管理念相对滞后 |
| 4.1.1 “人本”管理思想淡化 |
| 4.1.2 执法管理与纳税服务认知模糊 |
| 4.2 事项化管理体制不健全 |
| 4.2.1 征管组织结构调整滞后 |
| 4.2.2 地方政府与税务部门关系有待协调 |
| 4.3 事项化管理机制不成熟 |
| 4.3.1 税收法律体系不完善 |
| 4.3.2 信息化建设程度低 |
| 4.4 人才队伍建设迟滞 |
| 4.4.1 人员教育培养不到位 |
| 4.4.2 人员考评激励不合理 |
| 4.4.3 人员动态流动性不足 |
| 4.5 事项化管理外部监管平台不完善 |
| 4.5.1 司法监督体系不对应 |
| 4.5.2 政府监管职能不到位 |
| 4.5.3 纳税人参与渠道不畅通 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 深化潍坊市B区事项化税收征管改革的对策 |
| 5.1 转变税收征管理念 |
| 5.1.1 重塑以纳税人为本的“人本”理念 |
| 5.1.2 树立以税务干部为本的“能本”理念 |
| 5.2 全面深化机构改革 |
| 5.2.1 重塑征收管理组织结构 |
| 5.2.2 科学划分税收征管权责结构 |
| 5.3 优化调整税收征管资源配置 |
| 5.3.1 合理分配征管人力资源 |
| 5.3.2 优化专业化团队资源 |
| 5.3.3 提升征管人员素质 |
| 5.4 强化信息技术支撑 |
| 5.4.1 整合信息化系统资源 |
| 5.4.2 建立税务协同管理系统 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 |
| 致谢 |
（10）国地税合并改革背景下基层税收征管问题研究 ——以S税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景和研究意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外相关研究综述 |
| (一)国外研究文献综述 |
| (二)国内研究文献综述 |
| (三)国内外现有研究评述 |
| 三、研究思路及方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 四、论文的创新与不足 |
| (一)创新之处 |
| (二)不足之处 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 一、税收征管理论 |
| (一)税收征管概念 |
| (二)税收征管目标 |
| (三)税收征管模式 |
| 二、大部制理论 |
| (一)大部制的涵义 |
| (二)大部制的理论基础 |
| (三)大部制的作用 |
| 第二章 我国税制历史进程 |
| 一、我国税收体制发展历程及意义 |
| (一)新中国成立时期:计划经济 |
| (二)改革开放时期:财政包干制 |
| (三)建立和完善市场经济时期:分税制改革 |
| (四)全面深化改革时期:国地税合并 |
| 二、我国税收体制发展的启示 |
| 第三章 S税务局深化国地税征管体制改革现状与成效 |
| 一、S税务局合并改革前基本情况 |
| (一)合并前机构人员基本情况 |
| (二)合并前纳税服务情况 |
| (三)合并前征管模式 |
| (四)合并前风险防范情况 |
| 二、新挂牌S税务局合并改革后基本情况 |
| (一)合并后机构人员基本情况 |
| (二)合并后纳税服务情况 |
| (三)合并后的税收征管 |
| (四)合并后风险防范情况 |
| 三、S税务局合并改革主要内容特点 |
| (一)机构人员:科室精简,双重领导 |
| (二)纳税服务:一窗通办,网办为主 |
| (三)税收征管:提高效率,以人为本 |
| (四)风险防控:专职管理,系统分析 |
| 四、S税务局合并改革成效 |
| (一)减少了纳税人的“奉行成本” |
| (二)有效提高税务机关税收征管效率 |
| (三)有效减少税收漏洞 |
| 第四章 S税务局合并改革中税收征管存在的问题及原因分析 |
| 一、S税务局合并改革中税收征管存在的问题 |
| (一)机构和人力资源配置不合理 |
| (二)纳税服务水平不高 |
| (三)税源管理存在漏洞 |
| (四)税收风险防控效果不明显 |
| 二、S税务局税收征管合并改革存在的问题原因分析 |
| (一)征管人员配置原因 |
| (二)征管体系原因分析 |
| (三)税收法律体系原因分析 |
| (四)征管信息化系统问题原因分析 |
| 第五章 S税务局税收征管合并改革政策建议 |
| 一、合理配置征管人员,落实征管职责 |
| (一)优化机构设置 |
| (二)合理配置人力资源 |
| (三)厘清征管职责 |
| 二、继续深化“放管服”改革,优化网上办税 |
| (一)提高窗口人员服务水平 |
| (二)继续深化“放管服”改革 |
| (三)优化宣传电子税务局 |
| 三、完善税收法律,加强风险防控建设 |
| (一)完善税收法律体系建设 |
| (二)推进税收执法主体建设 |
| (三)明确税务稽查与风险防控的关系 |
| 四、强化信息化建设,推进征管水平 |
| (一)继续整合信息系统 |
| (二)强化税收数据平台建设 |
| (三)注重培养信息化复合型人才 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、合并纳税对税收征管的影响及建议（论文参考文献）
- [1]基层税务部门税源管理问题研究 ——以内蒙古B市L区税务局为例[D]. 张敏. 内蒙古大学, 2021(12)
- [2]江西省税收征管效率及其影响因素研究[D]. 潘泉列. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例[D]. 苏振武. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]X市中小企业涉税风险问题研究[D]. 李晋. 河北地质大学, 2021(07)
- [5]“互联网+”背景下税收征管体系研究 ——以S省Q县为例[D]. 冯菲菲. 山东财经大学, 2021(12)
- [6]国地税合并后税收行政效率问题研究 ——以H市为例[D]. 孙蕾. 安徽财经大学, 2021(11)
- [7]基于分组分类管理的兰州市西固区税收征管模式优化研究[D]. 陈俞冰. 兰州大学, 2021(12)
- [8]信息化对我国税收征管效率的影响研究[D]. 熊漫昀. 集美大学, 2020(05)
- [9]潍坊市B区事项化税收征管改革中的问题及对策研究[D]. 王辉. 燕山大学, 2020(07)
- [10]国地税合并改革背景下基层税收征管问题研究 ——以S税务局为例[D]. 张文. 河南大学, 2020(06)