一、知识资本的计量方法与管理模式（论文文献综述）
曹文婷[1]（2021）在《风险投资对新三板企业价值的影响及溢出效应研究》文中认为当前,我国正处于经济结构调整与转型期,为了深化改革培育新的经济增长点,我国政府出台了一系列政策鼓励和推动创新创业的发展。在政策驱动下风险投资业获得较大的鼓舞,资本市场建设也进入全新的发展阶段。数据显示,2019年我国风险投资金额为7630.94亿元,风险投资案例数为8234起。我国已发展成为全球第二大风险投资市场。在资本市场建设方面,我国不断完善多层次资本市场格局,提升新三板、设立科创板、完善创业板。其中,提升新三板对支持中小企业发展和推进“双创战略”实施有更为直接和深远的影响。因为,新三板是专门服务于创新型、创业型、成长型中小微企业的融资孵化平台。在新三板挂牌的企业是真正的中小微企业,它们在主板、中小板、创业板、科创板达不到上市条件,但自身又具有融资需求和发展愿望。这部分企业的数量较大,在新三板挂牌的企业数量最多的时候为2017年末达到11630家。本文认为风险投资和新三板之间存在密切的联系,它们都属于“双创战略”框架中的重要支撑内容。它们具备共同的政策目标,即促进中小微企业和创新创业的发展。然而,学界对“风险投资和新三板”主题并未积累较多的研究成果。前期学者较多地关注风险投资对上市公司的影响,而对风险投资与场外市场企业的探讨较少。前期学者较多的关注风险投资对微观企业的影响结果,而忽略风险投资的影响机制和宏观溢出效果。针对以上现实背景和研究不足,本文以场外市场新三板为研究对象,从微观层面探讨风险投资对被投企业价值的影响和作用机制。考虑到风险投资的作用不只局限于受资企业,它可能对整个产业或区域都产生外部效应。因此,从宏观层面探讨风险投资的溢出效应和溢出机制。通过理论和实证研究获得政策启示,为充分发挥风险投资的作用机制和充分释放风险投资的溢出效应提供有益的借鉴。随着国际经济环境持续恶化,全球疫情尚未得到缓解,我国经济进入中低速增长的常态化时期。中国要实现转型升级和高质量发展,关键在于创新创业能否在更大范围普及和更高层次推进。而创新创业的主体是中小企业。中小企业的发展不仅需要资本,还需要一个健康的资本市场平台作为纽带将资本与中小企业的发展连接起来。毋庸置疑,新三板便是这个重要的连接纽带。因此,以中小企业为切入点,探讨风险投资对新三板的影响及溢出效应问题,在理论与实践层面都有重要的现实意义。本文重点探讨了风险投资对新三板企业价值的影响及溢出效应问题。综合运用实证研究法、数理模型法、理论分析法、案例分析法等多种方法系统全面地探讨了该主题。全文的逻辑思路为“提出问题→研究综述→理论基础+现实基础→理论分析+机制分析→实证检验→结论”。就具体章节而言,本文包括三大部分。第一部分“提出问题”共分4个章。其中,第1章介绍了本研究的背景与研究设计;第2章梳理国内外相关研究综述;第3章对本研究涉及的基本概念进行界定,并梳理相关理论;第4章描述了中国风险投资与新三板市场的历史现状及关系问题。第二部分“分析问题”是本文的核心,包括3个章。其中,第5章为风险投资影响新三板企业价值及溢出效应的理论分析与机制探析;第6章从微观视角实证分析风险投资对新三板企业价值的影响及作用机制;第7章从宏观视角验证了风险投资作用于新三板市场的溢出机制和溢出效应。根据前两部分研究,第三部分重在“解决问题”。第8章总结研究结论,并引申出相应的政策启示和提出研究展望。通过研究获得以下几点结论:（1）机制分析表明（1）风险投资通过治理作用机制、认证作用机制、支持作用机制对被投新三板企业发挥积极作用。风险投资作用机制有效运作需具备一定的条件,具体为创业企业有信任风险投资的企业文化,风险投资人的声誉资本昂贵且失难复得,风险投资和创业企业能建立建设性的互动关系。（2）风险资本投于新三板企业通过资源配置机制、竞争合作机制、协作链接机制发挥溢出效应。其中,竞争合作机制促进产业结构高度化发展,协作链接机制促进产业结构合理化发展。当前阶段,风险投资对新三板企业的投入金额较小。因此,风险投资通过协作链接机制发挥溢出效应的效果可能会被削弱。风险投资溢出机制有效运作也需具备一定的条件,具体为政府有适当的引导政策,市场环境存在适度的竞争,中小微企业具备吸收能力,资本市场体系健全完善。（2）微观层面实证结果表明（1）风险投资对新三板企业价值的提升具有显着的正向作用,且这种正向作用并非风险投资自选择效应的结果。（2）风险投资通过改善新三板企业的公司治理状况、股票流动性、外部融资能力实现公司价值增值,即在风险投资影响新三板企业价值增值的过程中存在治理作用、认证作用和支持作用的中介效应。值得注意的是在这三个中介效应中,股票流动性（认证作用）表现出完全中介效应,说明信息效率的改善在风险投资影响新三板企业价值增值的过程中发挥了十分重要的功能。（3）进一步,还发现风险资本投资于不同特征的企业对价值增值的影响存在差异。新三板挂牌企业在收入增长能力、无形资产占比、治理规范性、股票流动性、股权融资方面的异质性对风险投资的增值作用有正向影响。而企业规模、债权融资方面的异质性对风险投资的增值作用有负向影响。（3）宏观层面实证结果表明（1）风险投资通过微观企业主体将影响放大到宏观层面而产生溢出效应。即风险投资→新三板企业价值→产业结构高度化的路径是存在的（竞争合作机制存在）。风险投资→新三板企业价值→产业结构合理化的路径也是存在的（协作链接机制存在）。（2）风险投资作用于新三板市场对产业结构高度化的溢出效应显着,对产业结构合理化的溢出效应不显着。（3）考虑空间因素也获得相同的结论。新三板市场的风险资本对产业结构高度化有显着的空间溢出效应,且空间溢出效应超过了直接效应。风险投资对产业结构合理化的空间溢出效应不显着。（4）以上结论说明风险投资对新三板市场的支持,确实促进了创新型、创业型中小企业的发展,并且在一定程度上促进创新主导产业的演变,有产业结构高度化的溢出效应。但对产业整合方面的作用并没有体现出来。这是因为风险投资对新三板市场的投入金额较小。新三板市场流动性不足,价格发现功能受限,一定程度上也影响企业并购重组等资本运作的实现。因此,风险投资较难引导产业进行整合、关联、聚集,即现阶段风险投资对新三板企业的支持较难发挥产业结构合理化的溢出效应。鉴于此,应进一步培育和规范风险投资事业及新三板市场,形成规模的同时要具备质量,使风险投资支持新三板企业的同时,不仅更好地发挥产业结构高度化的溢出效应,还能将产业结构合理化的溢出效应释放出来。使风险投资更好地帮助中小企业成长和促进产业结构优化。基于以上结论获得如下政策启示:（1）积极发展风险投资,促进其对新三板企业的支持,以充分发挥风险投资对新三板企业的价值增值作用和产业结构优化溢出效应。（2）风险投资机构要提升专业运作水平,积极参与被投新三板企业的监督与管理。新三板企业要摒弃只想获得资金支持,不愿接受风险投资人管理的家族企业文化观念。（3）推进多层次资本市场建设,拓宽风险投资的退出渠道,加快推进资本市场改革,优化金融市场资源配置效率。（4）提高企业吸收能力及核心竞争力,完善市场竞争机制。新三板企业要注重核心技术、创新能力及长期竞争力的培养。（5）改善新三板市场流动性,提升企业价值及促进资源整合,进一步促进风险投资产业结构合理化溢出效应的发挥。本文可能的创新点在于:（1）拓展了风险投资领域的研究边界。首先,以往学者大多以上市公司数据为样本进行研究。本文以场外市场新三板挂牌企业为研究对象进行研究。其次,现有研究成果大多关注风险资本的异质性给企业带来的影响。本文则探讨了新三板挂牌企业异质性对风险投资作用效果的影响。此外,风险投资的影响可能不局限于接受投资的公司,基于风险资本对新三板企业的投资,进一步探讨风险投资的溢出效应问题,并尝试性地分析空间溢出效应。补充和拓展风险投资领域的研究成果。（2）丰富了风险投资对中小企业作用机制的研究成果。目前尚未有学者从中介效应模型角度探讨风险投资影响企业价值的内在机制和作用路径,本文把治理作用、认证作用、支持作用同时纳入一个分析框架中,从定量角度解释风险投资对企业价值影响的作用机制。同时基于新三板市场的独特情景,分析了风险投资作用机制有效运作的条件。更客观地评价风险投资的作用,丰富了相关研究成果。（3）揭示了风险投资溢出机制的工作原理。溢出机制好似一个“黑箱”,它是一个复杂的系统,是驱动风险投资溢出效应的力量或规则。现有研究成果对风险投资溢出机制的探讨较少。企业是市场的主体,是组成产业的细胞。从企业角度切入,探讨风险投资产业结构优化溢出效应的溢出机制。并借鉴经典生物数学Lotka-Volterra模型对风险投资的溢出机制进行刻画。这种尝试性的探索丰富了溢出效应的研究成果。
黄志[2]（2021）在《人工智能对经济增长的影响研究》文中提出纵观人类社会的演进历程,技术创新一直是推动地区乃至国家经济发展的内生动力,是各国抢占国际竞争高地的重要手段。近年来,随着互联网技术迅猛发展、计算机运算能力和运算速度大幅提升以及算法有效性取得极大突破,人工智能在世界范围内取得了突破性进展,并迅速将人类社会送入了智能时代,加速改变着人类社会生产生活的各个方面。基于此,世界各国纷纷围绕人工智能展开了新一轮角逐,美、日、德、法等国先后颁布了一系列扶持人工智能产业发展的政策措施,以期借人工智能之势在新的历史时期抢占国际竞争中的优势地位。就中国而言,人工智能作为一项引领新一轮科技革命和产业变革的战略性技术,正在受到党中央的高度关注。习近平总书记在2018年10月31日政治局第九次集体学习时强调,要推动我国新一代人工智能健康发展。在2018年12月21日中央经济工作会议上再次强调要加强人工智能等新型基础设施建设。在2019-2020年,进一步强调要积极推动人工智能与媒体、教育、社会治理以及疫情防控等领域深度融合。届此,中国的人工智能及其与经济社会深度融合踏上了新征程。人工智能作为一种技术进步,在与经济社会的深度融合过程中具体表现为各种有形（机器人）和无形（算法、系统等）的技术创新。那么,人工智能技术创新如何影响经济增长?通过什么渠道影响经济增长?“索洛悖论”是否存在?从长期而言,是否会使经济呈现指数级增长趋势?从国际层面而言,人工智能在全球范围内的加速渗透是否会进一步扩大未来南北差距?围绕人工智能的这一系列问题具有相当重要性,但目前尚未有系统性研究,甚至在一些方面仍存在研究空白。为此,论文以经济学为主,结合计算机科学、哲学、数学等多学科理论知识,综合运用历史分析与比较分析相结合、归纳与演绎相结合、理论研究与实证分析相结合、静态分析与动态分析相结合等研究方法,按照“总-分-总”的结构谋篇布局,以研究人工智能对经济增长影响效应。论文主要内容如下:总论部分在系统梳理相关文献、详细阐述理论基础以及清晰刻画人工智能影响经济增长的典型事实基础上,探析了人工智能在向经济社会渗透过程中表现出的四大经济效应:智能渗透效应、边界延展效应、知识创造效应和自我深化效应,并对影响经济增长的三大主要因素（劳动、资本和生产技术）进行分析。在此基础上,通过分析人工智能四大经济效应作用于劳动、资本和生产技术对经济增长的影响效应,提出由劳动渠道、资本渠道和生产率渠道三条渠道构成的人工智能影响经济增长的总体分析框架。分论部分将理论分析和实证检验相结合逐一探讨了人工智能影响经济增长的劳动渠道、资本渠道和生产率渠道。此外,由于数据不可得,无法通过实证分析的方式来识别人工智能对长期经济增长的影响,因此,本文基于理论层面,进一步探讨了人工智能对长期经济增长以及未来南北差距产生影响的作用机理。研究发现:第一,人工智能技术创新能够显着促进经济增长,长期经济增长甚至存在指数级增长的可能。人工智能作为新一轮技术进步最显着的技术创新,与传统技术创新相似,能够为区域乃至国家经济增长提供动力源泉,显着推动宏观经济增长。但与传统技术创新不同的是,人工智能能够通过实现自动化知识生产,为经济提供更强的增长效应,长期而言,如果智能自动化技术进步与新任务边界延展规模一致,经济将实现指数级增长。但不容忽视,人工智能与经济社会渗透融合并非一蹴而就,而是会经历导入阶段、拓展阶段和成熟阶段等阶段的积累和调整过程。因此,人工智能并非一开始就能对经济增长产生促进作用,在人工智能的导入阶段,将对经济增长产生负向效应。人工智能具有“当代与未来贯通的长期性”,经过导入阶段的积累和调整过程,对经济增长的促进作用才得以显现,长期而言,经济存在指数级增长的可能,但同时伴随着南北差距的扩大。自主创新成为缩小未来南北差距的关键,而提升欠发达国家的技术引进效率仅能够缓解南北差距扩大的趋势。第二,人工智能的发展伴随而来的是劳动力从机械化、知识创造性低的工作和既定程序的开放型脑力劳动中解放出来,而新工作岗位对劳动力的素质和技能要求不断提升,带来高技能劳动力需求扩大和实际工资水平提高,进而对经济高质量增长产生推动作用。劳动是人工智能技术创新促进经济增长的重要渠道之一,劳动渠道主要通过劳动就业路径和劳动收入路径促进经济增长。从劳动就业路径而言,人工智能能够将劳动力从繁琐的工作中解放出来,与此同时,创造新的就业需求,拉动劳动力就业,推动经济增长;从劳动收入路径而言,人工智能能够带来更高的劳动收入水平,对经济增长表现出显着的正向效应。目前,人工智能发展的同时,工作任务标准化、劳动力素质和技能提升以及智能渗透引致就业均能缩小技能收入差距,技能收入差距并未呈扩大趋势,将对经济增长产生正向效应,但不容忽视的是,目前人工智能与经济社会渗透融合尚处于拓展初期,边界延展对技能收入差距的扩大效应并未得到完全释放,未来仍然存在技能收入差距扩大的潜在风险。另外,人工智能在与经济社会渗透过程中同样潜伏着风险和挑战,尤其是在人工智能的导入阶段,会带来智能机器挤出劳动就业,降低劳动收入水平,并加剧收入不平等,进而抑制经济增长。只有经过导入阶段的调整和技术积累,人工智能的经济增长效应才能真正发挥作用。第三,人工智能在经济社会的快速渗透将吸引更多的资本积累,增加资本投资,提升资本的生产效率,对宏观经济增长产生支撑作用。资本是人工智能技术创新促进经济增长的又一渠道,而这一渠道主要通过资本积累路径和资本结构路径发挥作用。就资本积累路径来看,在人工智能的导入阶段,人工智能资本增加的同时挤出传统资本,由于增加的人工智能资本难以弥补挤出的传统资本,进而资本积累下降,抑制经济增长,但经过导入阶段的调整和技术积累,人工智能能够吸引更多的资本投资,增加资本积累,且增长幅度大于下降幅度,进而资本积累总体呈上升趋势。中国作为最大的发展中国家,资本积累尚存在较大空间,通过增加资本积累能够促进经济增长。就资本结构路径来看,受行业工作任务特征的影响,人工智能的渗透难度存在行业差异。由于产品生产部门智能渗透相对容易,将吸引大量人工智能资本和部分传统资本流入,而服务部门智能渗透难度大,该部门新增的高技能岗位将吸引大量传统资本流入。在两种资本的流动过程中,无论是产品生产部门大量采用人工智能资本替代劳动力,还是服务部门部分采用人工智能资本替代劳动力,传统资本与高技能劳动力相结合进行生产,都将提升资本的生产效率,促进经济增长。第四,人工智能的发展能够突破“索洛悖论”的怪圈,显着提升技术效率,最终体现为全要素生产率的增长,为经济增长提供力量源泉。生产效率是除劳动和资本外人工智能技术创新促进经济增长的又一渠道,而这一渠道包括技术进步路径和技术效率路径。但实证发现,生产率渠道主要通过技术效率路径发挥作用,技术进步路径的作用并不显着。具体而言,现阶段,人工智能技术创新对促进技术传播和扩散、科学发现与发明以及技术革新和改进等的作用并不显着,难以通过技术进步路径实现经济增长。但能够提升其他生产要素间衔接配合的契合度,补充或增强传统生产要素,带来微观主体的管理方式、社会管理方式以及经济社会组织运行的模式不断改革,改善要素质量与配置效率,进而驱动经济增长。然而,人工智能并非一开始就能提升全要素生产率,同样需要调整和技术积累的过程。人工智能在导入阶段,由于“索洛悖论”的存在,对经济增长的促进作用并不明显,但随着人工智能在行业应用的逐渐成熟,“索洛悖论”将消失,全要素生产率显着提升,且提升幅度大于前期的下降幅度,进而实现经济增长。最后对论文的研究结论进行总结,并就中国人工智能发展提出了政策建议。另外,本文可能的创新之处主要体现在以下三个方面:第一,多角度、综合系统地分析了人工智能影响经济增长的三条渠道,补充和拓展了人工智能与经济增长的相关研究。围绕人工智能与经济增长的已有研究往往直接指出人工智能对经济增长的影响方向,而缺乏作用机理分析,或者从某一方面研究人工智能对经济增长的影响,缺乏多视角、综合系统的研究。本文基于人工智能影响经济增长的典型事实,从劳动、资本和生产率等多角度出发,综合系统地分析了人工智能影响经济增长的作用渠道,在一定程度上补充和拓展了已有的相关研究:（1）劳动渠道。人工智能的发展伴随着劳动力从机械化、知识创造性低的工作和既定程序的开放型脑力劳动中解放出来,创造的新就业岗位带来高技能劳动力需求扩大和实际工资水平提高,推动经济高质量增长,与此同时,人工智能也将带来技能溢价,加剧收入不平等,进而抑制经济增长。（2）资本渠道。人工智能能够增加资本积累,带来人工智能资本和传统资本在行业流动,提升资本的生产效率,推动经济增长。（3）生产率渠道。人工智能在行业的应用过程中能够提升其他生产要素间衔接配合的契合度,补充或增强传统生产要素,带来微观主体的管理方式、社会管理方式以及经济社会组织运行模式不断改革,改善要素质量与配置效率,进而驱动经济增长。第二,考虑了人工智能对经济社会产生影响的阶段差异,从理论上科学、全面地认识了人工智能在渗透融合的不同阶段对经济社会的风险与机遇。人工智能向经济社会渗透融合并非一蹴而就,而是会经历从导入到不断成熟的过程,因此,其对经济社会的作用效应也将存在阶段差异。Hémous&Olsen（2015）、王君等（2017）等研究注意到了人工智能对劳动就业和收入差距产生影响的阶段差异,但在人工智能的其他相关研究中并未受到重视。因此,围绕人工智能与经济增长的已有研究均未考虑人工智能产生影响的阶段差异,进而忽略了人工智能对经济社会产生影响的调整过程,而调整过程往往伴随着风险与挑战。因此,缺乏这一考虑,可能导致研究结论出现偏差。本文将人工智能产生影响的阶段差异引入分析过程,分析了人工智能在与经济社会渗透融合的不同阶段通过作用于劳动、资本和生产率对经济增长的作用效应,明确了人工智能风险和机遇的阶段存在性。在一定程度上,这是对既有人工智能与经济增长相关研究的一个重要补充。第三,从行业层面出发,探索出了一种衡量人工智能发展水平的方法,弥补了目前人工智能相关研究在数据选择上的不足。受相关数据可得性的限制,国内围绕人工智能的实证研究较少,已有的实证研究主要采用工业或制造业机器人数据进行研究,并不能全面反映人工智能在整个国民经济行业的渗透情况,得到的结论存在片面性。本文采用人工智能相关专利申请量作为衡量人工智能发展水平的代理变量。基于本文对人工智能的界定,分别以“人工智能”“算法”“专家系统”“机器人”为关键词,在Patenthub专利汇全球专利数据库搜索专利数据,将重复的数据进行剔除,并将得到的人工智能专利数据根据三个层次分入我国国民经济各行业。第一个层次:按国际专利分类（IPC）主分类号归类;第二个层次:难以按IPC号分类的专利数据按照《国际专利分类与国民经济行业分类参照关系表》归类;第三个层次:剩余的专利数据按用途划分。最后形成2003-2018年19个行业人工智能专利绝对量的面板数据。这一数据清晰地反映了人工智能在不同行业的渗透情况,以及对不同行业产生的影响效应。基于此,实证检验了人工智能的经济效应,克服了人工智能与经济增长相关研究在人工智能代理变量选取上的不足。
韩科振[3]（2021）在《国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的影响研究》文中认为人类与生存环境之间错综复杂的依存关系和反馈关系,具有很强的时空特性。环境是经济社会发展的投入要素,解决好了环境问题实际上就是解决了经济社会发展的动力问题。2019年1月23日习近平总书记主持召开中央全面深化改革委员会第历次会议明确强调“绿色技术创新是绿色发展的重要动力,是打好污染防治攻坚战、推进生态文明建设、促进高质量发展的重要支撑”。绿色发展就是解决环境问题的战略举措,绿色经济是实现我国产业转型升级和经济高质量发展的重要战略保障。绿色经济发展离不开绿色技术进步,绿色技术进步必须依靠技术创新支撑,绿色技术创新是确保绿色发展战略的关键所在。支持技术创新的共性的基本要素是人力资本和研发支出（R&D）,特别是研发资本的积累。面对绿色经济这个当今全球共同性的主题,中国在更加开放的过程中,除了要充分利用本国资本不断自主创新和强化内部的研发技术积累外外,还要更加有效的利用国际研发资本,通过对外直接投资（OFDI）逆向技术溢出、外商直接投资（FDI）和进口的产业集聚效应等引发的竞争效应和技术扩散效应,促进我国绿色技术进步,提高资源资源利用效率,减轻环境对人类生存带来的压力,与世界各个国家和地区共享绿色生态的经济发展模式,这是需要深思的课题。绿色技术进步是推动绿色发展的核心所在。如何推动绿色技术进步已成为学术界和实业界的重点研究领域,纵观现有研究,推动一国绿色技术进步的因素主要来自于两个方面:国内的自主创新和通过国际研发资本技术溢出。自主创新能力提高的重要保障在于研发投入,而国际研发资本技术溢出可借助或依靠对外直接投资（OFDI）、外商直接投资（FDI）以及进口等渠道实现。不过,相关研究基本上是沿着自主创新和国际研发资本技术溢出对绿色技术进步影响的两种不同途径展开的,尚鲜有将自主创新与国际研发资本技术溢出统一在同一框架下的研究,特别是实证研究。伴随我国的进一步对外开放和“走出去”战略的实施,我国企业通过对外直接投资、外商直接投资和进口渠道的国际研发资本技术溢出是否能够显着促进企业的绿色技术创新和绿色技术进步,推动我国绿色技术进步?尤其是我国企业对外直接投资的存量和流量均处于全球前列;还有,国际研发资本技术溢出的推动作用是否受到其它因素的影响?如本国的自主创新和先进技术的吸收能力与国际研发资本技术溢出的协同,对这些问题加以研究,不仅事关如何有效提高我国绿色技术进步,而且与我国绿色发展密切相关,进而关系到我国可持续发展的路径选择,因而,本文的研究具有重要的现实意义。基于此,本文以“国际研发资本技术溢出影响绿色技术进步的作用机制”为核心,首先在理论上演绎国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的影响,分析在政府要求绿色创新和企业自主绿色创新的双重约束下,国际研发资本技术溢出对对企业、区域、国家三个层面的绿色技术进步提升的内在机理,并提出了对应假设。然后针对中国绿色技术进步的现实情况,从微观层面的企业到宏观层面的国家,以不同视角实证研究国际研发资本溢出对绿色技术进步的影响。中国绿色技术进步的考察主要从企业层面、制造业行业层面、区域层面以及国家层面进行测度。国际研发资本技术溢出主要通过国际研发投入、跨国技术转移、外商直接投资（FDI）、对外直接投资（OFDI）和进口贸易渠道,产生直接和间接的扩散或溢出,影响绿色技术进步。本文共设九个章节,分为四个部分:第一部分是导论,由第1章构成;第二部分是理论基础和影响机制的理论分析,包括第2章的理论基础和文献综述及第3章的影响机制分析;第三部分是实证检验和分析,包括第4章、第5章、第6章、第7章和第8章;第四部分为总结与研究展望,由第9章构成。第1章描述本文研究主题的相关背景,据此提出研究问题,并阐述该选题的意义,梳理研究思路和研究方法,界定研究对象的概念,指出本文的创新点。第2章梳理本文的理论基础与国内外的相关研究文献。本章主要梳理与国际研发资本技术溢出和绿色技术进步相关的对外直接投资理论、国际研发资本技术溢出理论、绿色经济理论和技术创新理论,了解和掌握国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的研究动态。第3章从理论分析国际研发资本对绿色技术进步的影响机制。重点分析OFDI、FDI和进口渠道对绿色技术进步的影响机制,尤其是分析了OFDI对绿色技术进步的内在机制。第4章是基于微观视角下的国际研发资本技术溢出对企业绿色技术进步影响的实证研究,并从企业特质层面深入分析企业绿色技术进步受国际研发资本技术溢出影响的异同。第5章是从制造业的行业异质性的视角实证分析国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的影响,因为制造业是推进绿色技术创新的主导产业,在影响绿色技术进步中占有主导地位。第6章是国际研发资本溢出对区域绿色技术进步的影响的实证研究。同时,探讨技术吸收能力下的国际研发资本技术进步对区域绿色技术创新的门限效应,实证分析自主创新和OFDI逆向技术对区域绿色技术创新的综合影响。第7章是第6章的延伸,实证研究国际研发资本技术溢出对区域绿色技术进步的影响的空间溢出效应,探讨绿色技术进步在区域间的相互影响,还有国际研发资本技术溢出在区域间对绿色技术进步的影响。第8章是从国家层面实证研究国际研发资本技术溢出对一国绿色技术进步的影响。第9章是总结部分。本章整合理论分析和实证分析的结论,按照本文的逻辑脉络,归纳提炼研究结论,提出政府决策和企业应对两方面的相关建议,还有未来研究展望。通过理论分析和实证研究,本文认为国际研发资本技术溢出对绿色技术进步有显着影响,主要有以下结论。从微观层面看,国际研发资本技术溢出显着地促进了企业绿色技术进步,国际研发资本是推动企业绿色技术创新的动因之一。企业的对外直接投资能够通过逆向技术溢出促进企业绿色技术水平提升,企业通过引入外资和进口贸易也能显着提升企业的绿色技术水平,不过,进口贸易所获得的国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的推动作用相对有限。国际研发资本技术溢出对企业绿色技术进步的影响存在显着的企业异质性特征。相较于渐进性绿色技术进步,对突破性绿色技术进步的影响OFDI的逆向技术溢出要强,FDI和进口渠道的技术溢出相对较弱。从制造业及行业层面看,国际研发资本技术溢出对制造业行业绿色技术进步具有显着的促进作用。OFDI、FDI和进口贸易获得的国际研发资本都有助于提升制造业的绿色技术水平,但进口贸易的效应相对较弱。国际研发资本技术溢出对制造业绿色技术进步的影响存在企业异质性,对于劳动密集型行业而言,相较于OFDI对绿色技术进步的积极影响,FDI以及进口贸易的影响要更为显着,而对于资本密集型和技术密集型行业而言,OFDI的绿色技术水平提升作用更为明显。对于渐进性绿色技术进步而言,制造业通过引入外资以及进口贸易所带来的技术溢出的推动作用较大,OFDI的促进效应相对较小,对于突破性绿色技术进步而言,OFDI的促进效果更为显着,FDI的影响相对较弱,进口贸易的影响在统计上不显着。从区域角度看,国际研发资本对区域绿色技术进步有显着的提升效果。OFDI技术溢出是我国绿色技术进步的重要推动力量,OFDI技术溢出对绿色技术进步的促进效应受到国内自主创新能力以及人力资本水平的影响,自主创新能力越强,人力资本水平越高的区域,OFDI技术溢出对绿色技术进步的提升作用越强。相邻地区的环境规制越强、研发投入越多、人力资本越丰富,对本地区绿色技术进步的促进作用越有效果。我国绿色技术进步存在显着的空间溢出效应,相邻地区的绿色技术进步对本地区的绿色技术进步具有积极（positive）推动作用。回顾本文研究方法与结果,主要有以下四点创新。第一,有机结合国内自主创新和国际研发资本技术溢出,构成国际研发资本技术溢出对我国绿色技术进步的影响的分析框架。对国际研发投入、跨国技术转移、FDI、OFDI和进口贸易多个溢出渠道,从微观到宏观,从行业到产业,在理论和实证上分析了这些渠道产生的技术溢出效应对绿色技术进步的影响。相关研究文献关于国际研发资本技术溢出的渠道缺乏一定的系统性,大多数研究国际研发资本溢出渠道其中之一或其中的一部分,同时,鲜有将国内自主创新纳入一个整体分析范畴的研究。结论显示国际研发资本技术溢出对我国绿色技术水平的提升有显着地促进作用,特别是OFDI对绿色技术进步的影响的敏感性受国内自主研发水平的影响,国内自主研发水平越高,OFDI对绿色技术进步的影响程度越强。第二,对绿色技术水平划分更加细化,拓展了国际研发资本技术溢出渠道并重新测度了各种渠道的技术溢出,多维度分析了企业不同异质性特征的国际研发资本技术溢出对绿色技术进步影响的影响,使得分析更加有针对性,结果精准可靠。将绿色技术创新区分为渐进性绿色技术创新和突破性绿色技术创新,还有,将绿色技术创新效率、绿色技术进步指数、绿色发展指数等纳入到统一分析框架。对企业异质性下的国际研发资本技术溢出对绿色技术水平的影响考虑了企业的所有制、企业所属产业或行业、生产率、融资约束、所在区域。第三,国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的影响既存在门限效应也存在空间溢出效应。绿色区域绿色技术进步的门限效应的存在与国内自主创新能力和人力资本的吸收能力有关联。本文系统分析了国内自主创新能力以及人力资本水平对国际研发资本技术溢出对渐进性绿色技术创新和突破性绿色技术创新的影响效应,认为出存在门限效应,具有非对称的影响特征。区域间的绿色技术进步相互影响,一个区域的国际研发资本技术溢出对其它区域的绿色技术进步也有显着影响,存在空间的相互依赖性,具有空间溢出效应。第四,采用多种方法测度绿色技术水平和多种实证分析方法研究了国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的影响路径和程度。对绿色技术进步指数的测度采用“让数据说话”的非参数估计方法,运用SBM和Luenberger生产率指数进行测度,该测度方法得到的绿色技术进步指数更加精确;采用面板数据模型、面板门限模型和空间面板模型等多种,实证分析了国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的影响,并且进行了稳健性检验,得到并探究了一些具有新颖性和可比性的实证结论,为更加深化开放的精准施策提供了一些可行的决策依据。
张鑫宇[4]（2021）在《要素配置、技术进步与制造业全要素生产率》文中进行了进一步梳理随着中国进入新发展阶段,推动制造业发展动能由要素投入数量增长转向全要素生产率（Total Factor Productivity,以下简称TFP）提升,对于实现中国制造业高质量发展乃至经济高质量发展至关重要。当前,中国制造业面临要素市场化配置改革迟滞、自主创新能力不强、TFP增长乏力等现实问题,为推动制造业高质量发展,亟需探寻制造业TFP的有效提升路径。改善要素配置效率和提高技术进步水平是提高制造业TFP的重要突破口,其中,要素配置效率主要取决于要素投入结构和要素错配程度,技术进步主要包括技术进步性质和技术进步来源。因此,本文从要素配置和技术进步两个维度出发,从要素投入结构、要素错配程度、技术进步偏向性、技术创新模式等视角切入,紧紧围绕“要素配置与技术进步之间有何关系、怎样更好发挥技术创新在提升TFP中的作用”两大问题,从以下三个方面研究和讨论要素配置、技术进步与制造业TFP三者之间的内在作用机制。首先,围绕要素投入结构与技术进步偏向性之间的关系,提出基于标准化CES生产函数的增长核算方法,在对数线性化展开标准化CES生产函数的基础上,将标准化TFP水平的对数值分解成包含标准化资本深化程度和标准化技术进步偏向性指数的函数,阐述要素投入结构和技术进步偏向性对TFP增长的交互影响机制。在此基础上,建立以标准化CES生产函数增长核算框架为基础的计量回归模型,采用1999-2016年制造业分行业大中型企业数据,运用三方程标准化供给面系统估计方法和面板数据系统GMM估计方法进行实证检验。研究结果表明,要素投入结构和技术进步偏向性对制造业TFP有正向的交互影响,以资本深化度量的要素投入结构呈现上升趋势且技术进步偏向资本,要素投入结构和技术进步偏向性相匹配,从而推动了制造业TFP增长。其次,围绕要素错配与自主创新之间的关系,将可变生产要素市场扭曲、固定生产要素市场扭曲和自主创新投入引入并拓展异质性企业垄断竞争模型,探讨了要素错配、自主创新对TFP的直接作用机制,以及要素错配通过影响自主创新投入对TFP的间接作用机制。在理论分析的基础上,采用2007-2019年制造业上市公司数据、城市经济社会数据和微观土地出让数据,运用面板工具变量方法处理内生性问题,综合考察资本错配、劳动力错配和土地错配等多维度要素错配对TFP的直接和间接影响效应。研究结果表明,以资本错配为代表的可变生产要素错配和以土地错配为代表的固定生产要素错配对制造业TFP的直接影响效应为负,自主创新投入对制造业TFP的直接影响效应为正,以资本错配为代表的可变生产要素错配通过抑制自主创新投入增加,间接阻碍了制造业TFP的提升。最后,围绕技术创新模式提升TFP的可行路径,分别揭示产业间纵向关联和产业数字化在技术创新模式影响制造业TFP中的作用机制。一方面,结合知识生产函数与产业关联理论,分析基于产业链上下游产业间纵向关联的技术知识溢出机制在技术创新模式影响TFP中的作用。实证部分利用2003-2015年中国制造业大中型企业分行业数据,将知识生产函数与空间面板德宾模型相结合构建计量模型,以处理空间滞后导致的内生性问题。研究结果显示,产业间纵向关联增强了自主创新对制造业TFP的促进作用,上下游产业的自主创新投入,通过基于产业间纵向关联的技术知识溢出机制,推动制造业产业技术进步,进而提高制造业TFP。另一方面,将产业数字化和技术创新模式引入并拓展中间产品种类扩张模型,揭示以信息通信技术（Information and Communications Technology,以下简称ICT）应用于制造业为主要表现的制造业产业数字化在自主创新提升TFP中的增强和削弱机制。基于此机制,利用2000-2015年中国制造业分行业大中型企业数据,构建动态面板模型、动态面板交互项模型和面板门槛模型进行实证检验。研究结果显示,产业数字化在自主创新提升TFP中同时存在削弱作用和增强作用,制造业产业数字化发展的初始阶段,ICT的资本品属性起主导作用,产业数字化削弱自主创新对制造业TFP的促进作用;随着制造业产业数字化水平不断提高,ICT的技术知识资本和通用目的技术属性起主导作用,产业数字化作用下自主创新对制造业TFP的促进作用逐渐增强。本文的主要贡献体现在以下三个方面:（1）提出基于标准化CES生产函数的增长核算方法和以其为基础的计量回归模型,揭示了要素投入结构和技术进步偏向性对TFP的交互影响机制,克服了传统增长核算方法未考虑TFP其他影响因素的局限性,拓展了要素投入结构与技术进步偏向性之间关系的研究,丰富了适宜性技术理论和技术一致性理论。（2）将可变和固定生产要素市场扭曲,以及自主创新引入并拓展异质性企业垄断竞争模型,探讨了要素错配和自主创新对TFP的作用机制,发现资本错配和土地错配对制造业TFP的直接影响效应为负,自主创新对制造业TFP的直接影响效应为正,资本错配通过抑制自主创新间接阻碍制造业TFP提升,完善了要素错配对TFP间接作用机制和土地要素错配经济效应的研究。（3）结合知识生产函数与产业关联理论,探讨了基于产业间纵向关联的技术知识溢出机制在技术创新模式影响TFP中的积极作用;引入产业数字化拓展中间产品种类扩张模型,揭示产业数字化在自主创新提升TFP中的增强和削弱机制,丰富了技术创新模式提升TFP可行路径的研究内容。本文的研究结论对于提升制造业TFP,推动制造业高质量发展乃至中国经济高质量发展具有显着的决策参考价值。一是要理顺要素配置与技术进步之间的关系,实现要素投入结构与技术进步偏向性相匹配,系统推进要素市场化配置改革优化要素配置效率,激发自主创新活力,提高自主创新能力;二是充分挖掘产业间纵向关联和产业数字化的作用,推动创新链与产业链深度融合以提升产业链现代化水平,推动新一代信息通信技术与制造业深度融合以促进制造业产业数字化发展,从而更好地发挥自主创新和引进模仿创新作用加快制造业TFP提升步伐,推动中国制造业高质量发展。
洪雪飞[5]（2019）在《空间效应视角下经济增长、能源消费与环境质量关系研究》文中研究指明中国经济的快速发展与能源的过度消费引发了一系列的环境问题,威胁到居民健康和生态环境安全。在这一过程中,除了本地的经济增长与能源消费引发环境污染的增加,空间溢出因素不可忽视。由于环境污染的空间溢出以及地区间联系日益紧密,环境质量不仅受到本地区经济发展和能源消费的影响,也受到相邻地区的影响。环境治理不能仅仅依赖单个地方政府,也受到周边地区政策影响。环境质量的社会经济影响因素是否存在空间溢出效应?空间溢出大小如何?忽视这些问题不仅会给地方政府污染治理带来困难,也直接影响中国节能减排目标的实现。论文从空间效应视角下对经济增长、能源消费与环境质量关系进行研究,以期为政府制定更为有效的环境治理政策提供合理的参考。论文依据“理论框架构建—实证研究—结论与政策建议”的技术路线,在梳理国内外研究的基础上,从空间效应视角出发,构建了经济增长、能源消费与环境质量关系研究的理论框架,剖析了经济增长、能源消费与环境质量之间的内在关系。运用探索性空间数据分析方法测度了中国经济增长、能源消费与环境质量指标的空间相关性,建立了空间环境库兹涅茨曲线模型,采用空间计量方法实证研究了经济增长与能源消费对环境质量的影响,检验了反馈作用视角下三者的交互作用。在此基础上,从系统科学的视角综合评价了经济增长、能源消费与环境质量,考察了三者时空耦合演化特征及创新驱动耦合协调发展的空间溢出效应,进而为区域环境治理与协调发展提供了政策建议。首先,运用逻辑推理法展开了空间效应视角下经济增长、能源消费与环境质量关系理论研究。论文从经典理论基础分析和影响机制构建展开论述。界定了空间、空间效应等概念,基于环境库兹涅茨曲线理论、空间经济学理论、经济增长理论和系统科学理论,深入剖析了本地视角和空间效应视角下经济增长和能源消费通过规模、结构和技术效应对环境质量的影响,构建了经济增长、能源消费与环境质量交互作用的理论分析框架,为全文研究构筑了理论基础。其次,空间效应视角下经济增长影响环境质量的研究中,从空间相关性和空间溢出效应两方面分析了经济增长与环境质量的空间效应,研究了空间效应视角下经济增长指标变动对环境质量的影响。发现中国省域环境污染与经济增长在空间分布上存在显着的正相关性与空间集聚特征。进一步地,采用了空间计量模型检验经济增长对环境质量的影响,并分解为直接影响效应和间接影响效应,发现空间环境库兹涅茨曲线呈现倒N型,经济增长对环境质量存在显着的空间溢出效应,高新技术产业发展有助于改善环境质量。这拓展了环境质量影响研究,为后续基于经济结构效应和空间效应的研究奠定了基础。接着,空间效应视角下能源消费影响环境质量的研究中,分析了能源消费的空间效应,实证研究了空间效应视角下能源结构和能源强度变动对环境质量的影响。研究构建了空间效应视角下能源消费影响环境质量的分析模型,从能源结构视角分析了能源消费的空间相关性,发现中国省际清洁能源消费结构、煤炭消费结构和能源强度存在显着的空间相关性与空间集聚效应。空间效应视角下,煤炭能源消费对环境污染具有加剧作用,能源消费结构清洁化对环境污染具有抑制作用,验证了清洁能源结构对减排的直接效应。构建的空间计量模型考虑了能源消费和环境指标的空间溢出效应,解决了忽略空间影响的问题。然后,空间效应视角下经济增长、能源消费与环境质量交互关系研究中,结合了考虑能源与环境约束的产出模型,构建了空间联立方程模型,在空间效应视角下实证检验了经济增长、能源消费与环境质量的交互影响,采用实证方法对环境污染的反馈作用进行验证。产出方程实证研究发现物质资本、劳动力要素、人力资本和能源投入要素是经济发展的驱动力。其中,人力资本、物质资本投入和能源要素对经济产出的影响较大。环境压力要素与经济增长呈现负相关关系,验证了环境污染对经济增长的反馈作用。能源技术与环境管理均影响环境质量。通过嵌入了空间因素,克服了忽略交互作用和空间因素的缺陷。最后,空间效应视角下经济-能源-环境耦合协调发展及创新驱动实证研究中,基于PLS路径模型、耦合协调度模型、探索性空间数据分析方法和空间面板数据模型,实证检验了经济、能源与环境时空耦合演变特征与创新驱动协调发展的空间溢出效应。首先分析了EEE耦合协调发展及创新驱动机理,再运用实证方法对EEE耦合协调发展空间集聚效应及创新驱动的溢出效应进行检验。经济、能源与环境耦合协调发展与科技创新存在空间相关性和空间集聚效应,科技创新要素存在显着的空间溢出效应,验证了其对EEE耦合协调发展的驱动作用与空间溢出效应,补充了EEE领域空间效应研究的经验证据。论文构建了空间效应视角下经济增长、能源消费与环境质量关系研究的理论框架,深化了该领域理论研究。展开的空间效应视角实证研究,丰富了该研究领域的经验证据,为我国能源环境管理政策的制定和节能减排战略的实施提供理论依据和实证支撑。
董必荣,林明,黄中生[6]（2016）在《基于对外报告目标的企业知识资本计量问题研究》文中指出知识资本计量模式的设计与选择不仅取决于计量目标的设定、计量属性和计量尺度的选择,还受计量模式所生成的数据类型与目标使用者所需数据类型的匹配程度影响,以及完整性、独特性、独立性、同质性和公度性等因素的约束。企业应该在综合考虑上述三类因素影响的基础上进行知识资本计量模式的设计或选择。基于对外报告目标,如果企业希望在现有的知识资本计量模式中进行选择,财务计量模式相对较好,计分卡模式可以作为有益的补充,指数模式则不适合单个企业特定期间对外报告目的;如果企业决定自行设计知识资本计量模式,从理论上说,理想计量模式应该是一种财务计量模式。
蔡晓慧[7]（2015）在《企业知识资本基础理论探微》文中认为随着经济的发展,社会生产方式和生活方式的变迁,知识因素在提高生产效率,增加企业利润进而推动经济发展上所起到作用越来越突出,因此新经济时代也被称作知识经济时代。在此时代背景下,传统的生产要素人、财、物已不能满足出现的新兴经济现象的要求,也无法很好地评价企业盈利能力的动因,因此,把知识等新兴要素作为生产要素已经成为顺应经济发展要求的必然选择。正是基于此,学界从不同的角度对知识展开研究,更是对知识资本展开一波研究的小高峰。我国知识资本的研究是伴随着国外对于智力因素的探讨而兴起,因此对于知识资本的理解和研究推动也多是在智力资本的基础上展开的。这就会造成目前国内对于知识资本的研究一方面存在泛化研究的情况,另一方面也没能从理论上进行更为明确清晰地阐述。这就为企业知识资本的基础理论研究提供了研究路径和方向。随着知识作为生产要素对经济发展的贡献越来越突出,对企业价值的生成与作用越来越重要,知识作为资本应该成为企业要素资本构成之一。而目前企业不仅没有将知识资本作为要素资本结构之一来进行相关财务管理活动,甚至没有给知识资本以足够的重视。本文试图从要素资本的角度去重新认识和理解知识资本,并分析知识资本在企业中的作用机理,从而完善企业知识资本的基础理论,一方面补充企业知识资本的基础理论研究,另一方面试图为企业财务研究提供新的视角。本文研究的主要目的在于：（1）确立企业知识资本的存在以及价值；（2）从深层次的机理上分析企业知识资本的作用；（3）引起企业对于知识资本的关注；（4）从知识资本、异质资本的角度去推动企业财务理论的发展及应用。本文研究方法以规范研究为主,采用定性分析和定量分析相结合的方式,辅以适当的案例分析以及少量的数据分析进行基础理论的论述,从引言到结论遵循一般逻辑演绎的方法展开。论文所要研究的是企业知识资本的基础理论,因此本文的研究思路按照解决问题的三个步骤展开,即是什么,为什么以及如何运用的逻辑方式进行。通过研究背景的论述提出论文所要研究的问题；通过对国内外相关文献的述评总结已有的研究成果并寻找论文的研究方向；通过知识资本基础理论的描述以及基础研究的论述为本文研究铺垫理论基础；在明确研究问题、研究方向以及相关理论基础的基石下进行企业知识资本的性质分析,解决企业知识资本基础理论研究中的“是什么”问题;继而通过学科间理论的交叉分析提出知识资本的作用机制,解决企业知识资本基础理论研究中的“为什么,,问题；再次针对概念性质的定性以及作用机理的论述提出企业知识资本新的计量评估方法,解决“如何评价运用”的问题；最后进行论文总结与展望。本文通过研究认为其具有一定的理论及现实上的学术价值。首先,在理论方面,完善了要素资本理论的内容；明确了知识资本的内涵;揭开了知识资本作用的黑箱；提出了新的计量评估方法,就基础理论分析上实现了较为完整的阐述,具有一定的原创性。其次,在现实应用方面,为企业管理以及财务运用从要素资本角度提供了新的思路,明确了知识资本存在的客观性以及作用的重要性,提出在企业的财务管理活动中应运用要素资本结构的理念进行资本的配置,并可以利用知识资本的计量评估方式评测企业知识资本水平并提供一定的配置思路。因为要素资本异质性的特点、企业价值创造模式的不同、企业生存发展的现状等原因,使得知识资本的研究具有必要性和迫切性。在知识经济背景下,知识资本的研究必然要从知识的经济学意义出发,从知识作为生产要素的必要性为研究起点。生产要素的历史发展演化至今,知识作为生产要素的具有现实需要的意义,也使得知识具备了经济学的意义。从知识的经济学性质出发也奠定了知识资本的问题要沿着生产要素、要素资本理论展开。而我国知识资本的研究现状主要是在国外智力资本的基础上结合我国情况进行理论的发展。但通过对国外的知识资本与智力资本的文献综述以及对比分析,发现二者在理论渊源、概念、构成内容以及研究内容上存在着差异。从生产要素角度出发的知识资本是不同与智力资本的,这为本文知识资本的研究确定方向和路线。知识作为生产要素具有经济学的理论依据,还表现在经济学以及管理学的理论支持上。从内生经济增长理论阐述技术等要素对经济增长的从外生到内生的作用变化,说明智力型因素对经济增长的贡献,但其对于制度等知识因素的经济研究仍显不足；从企业的绩效差异成因出发探寻企业的核心能力问题,引出知识从微观角度对企业绩效的产生等企业发展目标的作用；从演化经济学的角度探寻传统经济学的固有范式的缺陷,为经济问题的探寻提供新的研究思路和工具。结合耗散结构理论可以为企业知识资本研究从系统的演化等角度提供新的思路。企业是一种耗散结构,反应企业运行货币表现的财务活动系统也是一种耗散结构,满足远离平衡态、非线性、开放体系以及涨落突变的耗散特性,因此可以运用耗散特性来提出资本配置的新想法,即用自由资本配置的理念去进行要素资本的合理安排。此外,还可以用耗散结构以及熵的理论进行知识资本作用机制的分析。知识资本的基础概念以及性质的分析是论文的重要内容之一。从知识的市场意义,到知识资本的生成方式,到知识资本的性质,到知识资本的运行方式四个方面详细分析作为要素资本的知识资本是什么,为本文研究奠定基石。知识资本是作为一种知识资源存在的,其是具有市场意义的。带有产品以及商品属性的知识,是区别与其他无形资产能够为企业创造价值的智慧因素。知识具有使用价值和价值,知识通过直接交换和间接交换两种形式的市场交换方式实现价值。企业的知识通过内部形成以及外部的引入两种来源形式,并经过资本化的途径可以转变为企业的知识资本。知识资本具有自然属性和社会属性两个方面,自然属性表现在很强的公益特性,较弱的商品性、独特的价值表现等内容,而社会属性说明企业知识资本具有产权属性,但是要区别与知识产权。正是因为知识资本的内涵及性质的独特性,使得知识资本是区别与技术资本、人力资本而单独存在的。因此,知识是可以纳入企业的财务系统,作为异质要素资本之一存在。知识资本作用机制的分析是本文核心部分之一。通过诺基亚手机业务被收购的案例引发对企业异质资本的思考,从而引出对知识资本作用机理分析的重要性。企业的要素资本可以分为人力资本、货币资本、物质资本、技术资本以及知识资本五个方面,结合五个要素资本系统运用跨学科研究方法可以揭开企业运行以及价值创造过程中的黑箱。通过提出的企业熵增公式以及构建的商品竞争模型对企业要素资本的作用方式进行分析,认为企业要素系统分为两个方面并具有二元特性。以人、财、物为代表的传统生产要素为企业带来能量源,而以知识和技术为代表的新兴生产要素为企业带来负熵流,即降低企业混乱程度,实现企业稳定有序发展。企业通过能量与熵流的二重作用实现企业价值并保持持续发展态势。知识资本作为二元之一的熵流作用体现主要表现在与外界的熵流交换、削弱企业系统内部的正熵效应以及诱发甚至直接引导企业的涨落跃迁。知识资本的计量评价以及实际应用问题是本文的重点之一也是难点。对知识资本现行计量方法的回顾和分析进行优缺点的总结,发现这些方法并不能满足本文定义的知识资本的需要。因此有必要提出相对可行的计量评价方法。可以通过对知识资本概念的理解以及知识资本在企业运行中的作用方式提出本文的知识资本相对值计量方法。此计量方法是利用企业利润率与技术资本的水平提出的知识资本的评价方法,适用于企业在行业间进行知识资本水平的评测。此外,其计量评价结果还可以和技术资本配合,从而可以提出对知识资本的一定配置意见。最后通过钢铁行业以及通讯设备制造业两个行业进行企业知识资本的相对计量,并进行知识资本评价方法的检验和实际运用。本文的研究结论表现在：（1）知识资本作为企业要素资本之一,是具有相对独立性以及客观存在性。因为作为在市场中存在的知识是具有成为知识资本的条件。知识资本具有特有的性质,是区别与智力资本,同人力资本、货币资本、物质资本以及技术资本一起构成企业的要素资本。（2）企业的知识是生产经营或者投资的结果,具有商品性质。作为可以在市场中交易的知识具备成为知识资本的条件。知识的资本化经历了投入生产、形成产权、进入交易的循环过程后形成知识资本。知识资本具有独特性质表现在：较强的公益性,较弱的商品性,一定的稀缺性,双重增值性等。（3）企业系统运行符合耗散结构特性,企业财务活动为企业运行的货币表现同样符合耗散特性。运用耗散结构理论等跨学科领域可以打开企业运行黑箱,从根本上解释知识资本的作用机制。企业通过要素资本系统的二元性——能量流与负熵流的相互作用实现可持续发展。知识资本作用的表现在为企业带来负熵流,降低企业混乱程度,并诱发企业实现跃迁。（4）结合对知识资本的理解以及知识资本作用方式提出的企业知识资本的新的计量评估方法。此方法利用企业利润率以及技术资本水平得到相对值计量,可以实现企业在行业内的知识资本水平评价。有助于优化异质要素资本的配置思想的提出,尤其是加深知识资本的认识和重视以及配置上的倾斜。本文的创新之处在于：（1）知识资本立意上的创新,对知识资本采用较为新颖的观点。从生产要素的历史变迁中延伸出的知识资本是区别于智力资本的,也是区别于技术资本的。知识资本实质是企业内的理念性知识,可以有效利用企业资源以及指导企业运行的思想内容。（2）知识资本理论上的创新,采用耗散结构理论、熵的概念进行企业知识资本问题的研究。将企业的生产要素分为两个部分,传统的生产要素和新兴生产要素,前者代表能量流,后者代表负熵流,缺一不可,二者共同实现企业价值。知识资本具有的正是负熵流的作用。（3）知识资本计量的创新,提出知识资本一种新的计量评估方法。采用相对值计量方法,实现企业在行业内的知识资本水平评价,并可以和技术资本一起进行新兴要素资本水平评价。针对其计量评估结果,可以提出知识资本一定的配置意见。总之,本文从概念立意上的突破到作用机制解释上的创新再到知识资本新的计量评估方式的提出对知识资本从基础理论上进行探微。
白福萍[8]（2015）在《企业知识资本创造价值的机理与过程研究》文中研究表明知识经济时代,知识资本的重要性已经远远超过土地、资本和劳动,成为企业的关键战略资源。知识资本可以提高全要素生产率,有助于企业实现转型升级,优化我国的产业结构。企业生存和发展的基础是创造价值,价值最大化成为企业财务管理的首要目标。在当今环境剧烈变化和竞争日益激烈的情境下,企业要存活和成长,就要想方设法使自己更具创造性,提高价值创造能力。企业的价值创造能力在很大程度上取决于知识资本的投资和管理。知识的互补性和积累性在价值创造中起到重要作用,因为互补性和积累性使知识资本具有收益递增和规模递增效应。本文以要素资本理论为基础,从静态和动态相结合的视角,揭开知识资本价值创造这个“黑箱”,提出了知识资本价值创造和投资的命题,为后续的实证研究提供了理论基础。该研究有助于管理者识别价值驱动的知识资本要素,理解知识资本的价值创造路径与过程,能更加有效的实施知识资本管理。会计学领域中的知识资本（智力资本）主要是无形资产的代名词,是企业账面价值与市场价值之间的差异,这种“宏大”的理论在知识资本研究领域已经被大多数学者接受。但是,最近出现了知识资本会计的批判研究,认为以前知识资本的研究重点是计量和披露,主要原因是人们陷入了“评价”陷阱,受到“不能衡量,就不能管理”格言的影响。知识资本的衡量和披露主要关注静态的知识资本存量,忽视了“行动”中的知识资本实践。论文按照“知识资本批判研究——知识资本含义与要素的表述——企业知识资本创造价值的机理——企业知识资本创造价值的过程——企业知识资本投资决策——知识资本管理”的逻辑开展研究。首先,结合哲学和经济学的观点,对等同于“无形资产”概念的知识资本（智力资本）含义与内容进行了重新表述,构建了知识资本框架,利用知识资本理论解释了社会现实。其次,研究了知识资本的价值创造机理,对知识资本价值创造的特点进行了考察。再次,为了透视知识资本价值创造过程,运用因果映射和系统思考的方法提出知识资本的价值创造因果图,并应用在案例分析中。接着,分别构建了完全理性和有限理性的知识资本投资模型,分析了有限理性情况下不同影响因素对知识资本投资决策产生的影响。最后,从财务视角,结合知识资本形成与运用过程,提出了提升企业知识资本价值创造能力的对策。按照上述逻辑,本文以规范分析和案例分析方法为主,综合运用文献分析、因果映射、演化博弈等分析方法。在知识理论、企业理论、会计和财务理论、演化经济学和认知经济学等理论的基础上,对企业知识资本的价值创造机理与动态过程、知识资本路径依赖突破和知识资本投资等问题进行了系统研究,主要得到以下结论：（1）知识是能够影响企业资源配置和价值创造,在企业生产和交易过程中使用的经过验证的信念和理念。知识具有隐性和显性的二元结构,与行动相连,不同的知识会导致不同的行为。不是所有的知识都是企业的知识资本,知识要转变为知识资本需要有三个条件：投入生产过程;登记所有权凭证；通过市场完成交易过程。因此,知识资本是企业拥有或控制的,能够为企业带来价值增值的各种显性与隐性知识的总和。按照依附的载体不同,知识资本分为个人知识资本、团队知识资本和企业知识资本。企业知识资本主要包括企业愿景、企业文化、企业惯例与制度和企业品牌。个人知识资本和企业知识资本是相互作用、相互转化的,构成了螺旋上升的过程。（2）知识资本具有互补性、积累性、路径依赖性、复杂性、非竞争性、部分排他性和稀缺性的特征。其中,互补性、积累性、路径依赖性和复杂性是知识资本的主要特征,与企业价值创造能力和竞争优势关系更为密切。人脑的能力有限,只能专注于每一特定领域的知识,知识专业化程度越来越高。但是产品或服务却越来越复杂,需要不同专业人员的通力合作。与一系列市场交易相比,一个企业的增加值不是仅仅简单的来自于交易成本的回避,而是来自于企业利用不同人的分散知识实现知识互补效应。此外,路径依赖性是把“双刃剑”,在形成企业核心竞争优势的同时,也可能会出现知识资本刚性,需要企业进行知识资本创新,实现路径依赖突破。（3）企业是一个价值创造的实体,有形资本和无形资本相互结合,共同实现价值增值。知识资本的作用机理就是融入到企业的一系列流程中,为其它要素资本作用的发挥提供软环境。企业知识资本可以减少不确定性和风险；激励和协调员工行为,减少交易成本；增强员工的合作意识与凝聚力,提高劳动生产率；提高企业声誉；提高企业竞争优势和动态能力等。通过这些途径,最终可能会增加企业销售收入或降低企业成本,为企业带来更多的利润。通过深入理解知识资本的价值创造机理,提出了知识资本价值创造的相关命题。（4）通过案例分析,利用映射和系统思考的方法对知识资本的价值创造过程进行了透视。案例企业的价值创造主要与三个能力有关：技术创新能力、企业成长能力和品牌建设能力。企业家知识资本和企业知识资本在价值创造过程中发挥了重要作用。通过透视知识资本的价值创造过程,部分验证了知识资本价值创造的相关命题：知识资本、技术资本、人力资本、货币资本、物质资本和信息资本形成了一个价值网,每一个要素都是网中的一个节点；知识资本在价值创造中处于核心地位,决定了企业其它要素资本的配置结构和产出效率；知识资本的配置与结构具有动态性,随着环境和企业家预期的变化而变化。由于知识资本具有路径依赖性,容易产生刚性。要对知识资本进行变革,需要管理者和员工共同努力。为了突破路径依赖的约束,可以采取以下措施：提高管理者知识资本创新的意识;提高知识资本变革的预期额外收益;建立学习型组织,加强员工与管理者之间的合作意识。（5）环境不确定性和任务复杂性会对企业的知识资本需求产生影响。企业知识资本的投资不能盲目进行,要在评估知识资本需求的基础上,再考虑企业已有的知识资本存量,然后决定是否进行投资。在完全理性情况下,决策者能够完全感知到真实信息,如果知识资本投资能获得预期收益,就会投资,反之则不投资。但是,决策者是有限理性的。知识资本投资决策往往受到决策者个人价值观和以前经验、企业主导逻辑和解释系统、行业惯例等其它因素的影响。知识资本投资可以分为四种状态：简单知识资本适合、知识资本投资不足、知识资本投资过度和复杂知识资本适合。如果企业的知识资本投资能解决不确定性和模糊性问题,企业就会从中受益。如果决策者没有充分感知知识资本的需求’,企业的价值创造能力就会受损。本文的主要创新之处：（1）构建了知识资本理论框架,运用知识资本理论解释社会现实,研究视角有创新。（2）提出了知识资本价值创造的4个命题：知识资本是异质性要素资本的粘合剂,能提高其它要素资本的产出效率；知识资本内部各要素之间及与其它要素资本之间均存在互补性；知识资本与其它要素资本之间存在一定的替代性；知识资本的价值创造过程具有动态性。这些命题揭示了知识资本创造价值的特征,为知识资本的进一步研究提供了理论基础。（3）构造了知识资本价值创造因果图,对知识资本创造价值的过程进行了透视。运用因果映射和系统思考的方法分析知识资本的动态价值创造过程。企业知识资本是企业价值创造的驱动要素,并与其它要素资本结合在一起,为企业创造价值。通过因果映射,可以帮助企业管理者把隐藏在经济活动中的知识资本可视化,有助于企业对知识资本结构进行优化,提高资源配置效率。（4）从系统观和复杂性视角,构建了完全理性和有限理性情况下的知识资本投资决策模型。环境不确定性和任务复杂性是知识资本需求的主要因素。结合企业的具体情境,构建了环境、知识资本需求、知识资本投资与价值创造的理论模型。从演化经济学的视角,论述了在有限理性的情况下,企业的心智模式（主导逻辑）和决策者的价值观和信念等因素对知识资本投资的影响,可能会导致知识资本投资不足或投资过度。
郑清予[9]（2015）在《我国高新技术企业智力资本会计计量模式研究》文中提出近些年来，随着知识经济的不断发展，关于智力资本的研究已经成为企业，特别是高新技术企业的核心问题。智力资本的计量作为智力资本管理的研究方向之一，已经成为了研究领域的一个公认的难题。本文针对目前我国高新技术企业智力资本会计处理存在的困境，对我国高新技术企业的智力资本计量模式进行了深入的探讨和分析，以期寻找到现阶段适合我国高新技术企业智力资本的会计计量模式。本文首先介绍了国内外学者对智力资本的研究成果，结合我国高新技术企业的特点，将智力资本的概念和构成要素进行了说明和分类。通过对现行智力资本会计计量方法的比较分析，结合我国高新技术企业的特点找出现阶段适合我国高新技术企业智力资本的会计计量模式。之后通过理论研究和实证研究两种方法对所选取模型对我国高新企业的适用性进行检验。理论研究方面，通过对所选模型的科学性、可行性和实用性分析，进一步证明所选模型的可靠性。实证研究方面，通过对智力资本各个构成要素对企业绩效的相关性进行说明。最后，针对我们找到的智力资本计量模式在我国高新技术企业的运用中可能遇到的问题，提出一些的对策和建议。
李洋[10]（2012）在《智力资本的会计计量和报告研究》文中提出随着科技的发展和时代的进步,人们已经不再置身于传统的工业经济时代,而是进入了以人的知识、技能为标志的知识经济时代。在该时代,物资资本在对企业价值的贡献中已不再占据原来的绝对地位,而具有更重要作用的是人的创新、科研能力、管理方法、能够与顾客保持良好关系等一些无形的物质。为了应对这一时代趋势,世界各地都日益重视知识、能力这些非物资资源。我国也不例外,上至国家下至公司都十分注重自主研发、创新能力的培养与发展,因为只有这样国家才能真正实现富国强国的目标,才能在国际竞争的大舞台上立于不败之地。不过,智力资本在我国的研究起步较晚且发展较慢,所以至今未有一家企业发布智力资本报告,而仅仅是在现行财务报告的基础上提到了智力资本的一些内容。这样的披露肯定不全面,因此对于智力资本进行计量和报告的研究是十分必要的。本文在介绍智力资本相关理论的基础上,主要针对智力资本的计量和报告进行了论述,全文分为五个章节。第一章主要介绍了本文研究的背景和意义,探讨了国内外的研究现状及介绍了本文的研究内容、方法和创新之处。第二章是理论部分,主要包括四个部分：第一部分叙述了智力资本的定义；第二部分分析了智力资本与智力资产、无形资产、人力资本概念的辨析；第三部分介绍了智力资本的构成及其所具备的特征；第四部分概述了智力资本会计发展的理论依据。第三章先探讨了智力资本确认的可行性和计量研究的必要性,然后在介绍国内外智力资本计量方法的研究成果的基础上,结合北京用友公司的案例来具体说明：智力资本的计量应该按照行业的标准来选择计量方法。第四章探讨了智力资本的报告的可行性和必要性,主要是引入国外的智力资本报告模型,通过分析国内的智力资本报告现状,提出了适合我国现阶段国情的智力资本报告模式。第五章对文章进行了总结,提出了本文研究的局限性,也是本文研究中遇到的一些难题,并结合本文的研究方向从四个方面出发,论述了对未来发展的展望。本文在阅读大量的国内外文献的基础上,提出了适合我国国情的智力资本的计量方法和报告模式,文章的创新之处体现在以下两个方面：一是站在新知识经济时代的背景下,重点关注了新时代的新问题——智力资本这一凝结着企业核心竞争力的稀缺资源,选题比较前沿,与时代的步伐一致。本文研究了智力资本的计量和报告问题,是对智力资本比较系统的研究。二是本文按照智力资本计量方法的研究发展阶段对其进行概述,比较直观,并结合案例提出了对智力资本计量方法的建议,即不同的行业可以采用适合自己行业的智力资本计量方法,具有一定的实用价值。
二、知识资本的计量方法与管理模式（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、知识资本的计量方法与管理模式（论文提纲范文）
（1）风险投资对新三板企业价值的影响及溢出效应研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与框架 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.3 研究目的与方法 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点与不足 |
| 1.4.1 可能的创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 国内外相关研究综述 |
| 2.1 风险投资对企业的影响 |
| 2.1.1 风险投资与企业价值 |
| 2.1.2 风险投资与公司治理 |
| 2.1.3 风险投资与信息认证 |
| 2.1.4 风险投资与网络支持 |
| 2.2 风险投资对产业的影响 |
| 2.2.1 风险投资影响战略新兴产业 |
| 2.2.2 风险投资影响产业结构升级 |
| 2.2.3 风险投资与高新技术产业的关系 |
| 2.2.4 产业结构升级与融资制度 |
| 2.3 风险投资与溢出 |
| 2.3.1 关于溢出效应的综述 |
| 2.3.2 风险投资的溢出效应 |
| 2.3.3 风险投资的溢出机制 |
| 2.3.4 风险投资对初创企业的溢出效应 |
| 2.4 风险投资与新三板 |
| 2.4.1 风险投资对新三板企业成长能力的影响 |
| 2.4.2 风险投资对新三板企业治理水平的影响 |
| 2.4.3 风险投资对新三板企业信息认证作用的影响 |
| 2.4.4 风险投资对新三板企业网络支持作用的影响 |
| 2.5 简要评述 |
| 3 基本概念及相关理论基础 |
| 3.1 基本概念界定 |
| 3.1.1 风险投资 |
| 3.1.2 新三板 |
| 3.1.3 企业价值 |
| 3.1.4 机制 |
| 3.1.5 溢出效应 |
| 3.2 相关基础理论 |
| 3.2.1 风险投资理论 |
| 3.2.2 中小企业存在理论 |
| 3.2.3 企业创新成长理论 |
| 3.2.4 溢出效应理论 |
| 3.2.5 产业结构优化理论 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 中国风险投资与新三板市场的历史现状及关系问题 |
| 4.1 中国风险投资的发展进程 |
| 4.1.1 萌芽期(1986-1997):政策鼓励下风险投资起步且发展缓慢 |
| 4.1.2 探索期(1998-2008):外部环境不确定下风险投资曲折前行 |
| 4.1.3 成长期(2009-2014):金融危机之后风险投资复苏与成长 |
| 4.1.4 发展期(2015 至今):第四次创业浪潮给风险投资新的机会 |
| 4.2 中国风险投资的发展现状 |
| 4.2.1 募资层面:强监管下募资缩减,早期风投基金募集堪忧 |
| 4.2.2 投资层面:风险投资避险情绪强烈,偏向后期成熟市场 |
| 4.2.3 退出层面:退出案例增加且IPO为主,境外上市减少 |
| 4.3 新三板市场的演变进程 |
| 4.3.1 “两网系统”盛衰更迭,整顿之后被取缔(1992-2000) |
| 4.3.2 三板市场应时而生,维护资本市场稳定(2001-2005) |
| 4.3.3 新三板试点开启,市场逐渐扩大(2006-2012) |
| 4.3.4 股转系统成立,市场活力显现(2013-今) |
| 4.4 新三板市场的发展现状 |
| 4.4.1 新三板发展趋势放缓,市场强调质量且回归理性 |
| 4.4.2 分层制度改善市场结构,公司治理与监管逐渐提升 |
| 4.4.3 新三板市场交易低迷,多重因素导致流动性不足 |
| 4.4.4 挂牌企业定位“双创一成长”,市场沟通能力有待提升 |
| 4.5 中国风险投资与新三板市场的互动关系 |
| 4.5.1 风险投资与新三板在发展过程中存在契合之处 |
| 4.5.2 新三板为风险资本筛选优质项目提供平台与便利 |
| 4.5.3 新三板增加了风险投资实现资本退出的渠道 |
| 4.5.4 风险投资作为机构投资者利于新三板市场成熟发展 |
| 4.6 风险投资在新三板市场存在的问题 |
| 4.6.1 风险投资在新三板市场的投资规模较小 |
| 4.6.2 风险投资以新三板为退出渠道的案例数量较少 |
| 4.7 本章小结 |
| 5 风险投资影响新三板企业价值及溢出效应的理论分析与机制探析 |
| 5.1 风险投资影响新三板企业价值的理论分析 |
| 5.1.1 基于监督治理理论视角的分析 |
| 5.1.2 基于信息认证理论视角的分析 |
| 5.1.3 基于增值服务理论视角的分析 |
| 5.2 风险投资作用于新三板溢出效应的理论分析 |
| 5.2.1 基于风险投资理论与溢出效应理论视角的分析 |
| 5.2.2 基于中小企业存在理论与溢出效应理论视角的分析 |
| 5.2.3 基于企业创新理论与溢出效应理论视角的分析 |
| 5.2.4 基于企业成长理论与溢出效应理论视角的分析 |
| 5.3 风险投资影响新三板企业价值的作用机制分析 |
| 5.3.1 治理作用机制 |
| 5.3.2 认证作用机制 |
| 5.3.3 支持作用机制 |
| 5.3.4 作用机制有效运作的条件 |
| 5.4 风险投资作用于新三板市场的溢出机制分析 |
| 5.4.1 资源配置机制 |
| 5.4.2 竞争合作机制 |
| 5.4.3 协作链接机制 |
| 5.4.4 溢出机制有效运作的条件 |
| 5.4.5 基于Lotka-Volterra模型的溢出机制分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 风险投资影响新三板企业价值及作用机制的实证分析 |
| 6.1 变量说明及基本统计分析 |
| 6.1.1 变量构造与数据说明 |
| 6.1.2 描述性统计与分析 |
| 6.2 研究假设与计量模型设定 |
| 6.2.1 研究假设回顾 |
| 6.2.2 计量模型设定 |
| 6.3 计量模型估计结果分析 |
| 6.3.1 治理作用中介效应检验 |
| 6.3.2 认证作用中介效应检验 |
| 6.3.3 支持作用中介效应检验 |
| 6.4 内生性分析 |
| 6.4.1 倾向得分匹配法(PSM) |
| 6.4.2 双重差分倾向得分匹配(PSM-DID) |
| 6.5 稳健性检验 |
| 6.5.1 稳健性检验Ⅰ:每股净资产(BPS) |
| 6.5.2 稳健性检验Ⅱ:总市值(Mvalue) |
| 6.5.3 稳健性检验Ⅲ:每股价值(p_value) |
| 6.5.4 稳健性检验Ⅳ:东部地区 |
| 6.6 进一步探讨:考虑异质性因素 |
| 6.7 本章小结 |
| 7 风险投资作用于新三板市场溢出效应的实证分析 |
| 7.1 变量与研究假设 |
| 7.1.1 变量构造与数据说明 |
| 7.1.2 描述性统计与分析 |
| 7.1.3 研究假设回顾 |
| 7.2 风险投资作用于新三板溢出机制的验证 |
| 7.2.1 计量模型设定 |
| 7.2.2 实证分析与结果 |
| 7.2.3 稳健性检验 |
| 7.3 基于面板模型:风险投资溢出效应的实证分析 |
| 7.3.1 计量模型的设定 |
| 7.3.2 实证分析与结果 |
| 7.3.3 稳健性检验 |
| 7.3.4 内生性分析 |
| 7.4 考虑空间因素:风险投资溢出效应的实证分析 |
| 7.4.1 空间权重矩阵的构造 |
| 7.4.2 空间自相关检验 |
| 7.4.3 空间计量模型设定与效应的测算 |
| 7.4.4 空间计量模型估计结果分析 |
| 7.4.5 稳健性检验 |
| 7.4.6 内生性分析 |
| 7.5 本章小结 |
| 8 研究结论、启示与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 政策启示 |
| 8.2.1 积极发展风险投资,促进其对新三板企业的支持 |
| 8.2.2 风险投资方提升自身实力,新三板企业接纳风险投资介入 |
| 8.2.3 推进多层次资本市场建设,促进风险投资发展 |
| 8.2.4 提高企业吸收能力及核心竞争力,完善市场竞争机制 |
| 8.2.5 改善新三板市场流动性,提升企业价值及促进资源整合 |
| 8.3 研究展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 作者在读期间科研成果 |
| 致谢 |
（2）人工智能对经济增长的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 人工智能的相关研究 |
| 1.2.2 经济增长的相关研究 |
| 1.2.3 人工智能与经济增长的相关研究 |
| 1.2.4 研究述评 |
| 1.3 内容结构、研究方法及技术路线 |
| 1.3.1 内容结构 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 1.4 主要创新点与不足 |
| 1.4.1 主要创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 技术创新 |
| 2.1.2 人工智能 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 技术创新理论 |
| 2.2.2 经济增长理论 |
| 3 人工智能影响经济增长的分析框架 |
| 3.1 人工智能影响经济增长的典型事实 |
| 3.1.1 世界主要经济体人工智能的发展战略 |
| 3.1.2 世界主要经济体人工智能的发展现状 |
| 3.1.3 国内人工智能发展趋势 |
| 3.2 人工智能的四大经济效应 |
| 3.2.1 智能渗透效应 |
| 3.2.2 边界延展效应 |
| 3.2.3 知识创造效应 |
| 3.2.4 自我深化效应 |
| 3.3 经济增长的三大影响因素 |
| 3.3.1 劳动是经济增长不可或缺的要素投入 |
| 3.3.2 资本是经济增长至关重要的实现途径 |
| 3.3.3 生产技术是加速经济增长的动力源泉 |
| 3.4 人工智能影响经济增长的三大渠道 |
| 3.4.1 人工智能影响经济增长的劳动渠道 |
| 3.4.2 人工智能影响经济增长的资本渠道 |
| 3.4.3 人工智能影响经济增长的生产率渠道 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 人工智能影响经济增长的劳动渠道 |
| 4.1 分析基础 |
| 4.1.1 高低技能劳动者的厘定 |
| 4.1.2 基本理论假设 |
| 4.2 人工智能影响经济增长的劳动就业路径 |
| 4.2.1 智能渗透对劳动就业的影响 |
| 4.2.2 边界延展对劳动就业的影响 |
| 4.2.3 就业效应下人工智能对经济增长的影响 |
| 4.3 人工智能影响经济增长的劳动收入路径 |
| 4.3.1 智能渗透对劳动收入的影响 |
| 4.3.2 边界延展对劳动收入的影响 |
| 4.3.3 收入效应下人工智能对经济增长的影响 |
| 4.4 劳动就业和劳动收入路径的实证检验 |
| 4.4.1 研究设计 |
| 4.4.2 人工智能影响劳动就业和劳动收入的实证检验 |
| 4.4.3 人工智能、劳动就业和劳动收入影响经济增长的效应分析 |
| 4.4.4 长期效应分析 |
| 4.4.5 作用渠道检验 |
| 4.5 结论:人工智能通过劳动就业和劳动收入影响经济增长 |
| 5 人工智能影响经济增长的资本渠道 |
| 5.1 分析基础 |
| 5.1.1 资本积累与资本结构的概述 |
| 5.1.2 智能渗透的行业差异 |
| 5.2 人工智能影响经济增长的资本积累路径 |
| 5.2.1 智能渗透对资本积累的影响 |
| 5.2.2 边界延展对资本积累的影响 |
| 5.2.3 资本积累效应下人工智能对经济增长的影响 |
| 5.3 人工智能影响经济增长的资本结构路径 |
| 5.3.1 智能渗透对资本结构的影响 |
| 5.3.2 边界延展对资本结构的影响 |
| 5.3.3 资本结构效应下人工智能对经济增长的影响 |
| 5.4 资本积累和资本结构路径的实证检验 |
| 5.4.1 研究设计 |
| 5.4.2 人工智能影响资本积累和资本结构的实证检验 |
| 5.4.3 人工智能、资本积累和资本结构影响经济增长的效应分析 |
| 5.4.4 长期效应分析 |
| 5.4.5 作用渠道检验 |
| 5.5 结论:人工智能通过资本积累和资本结构影响经济增长 |
| 6 人工智能影响经济增长的生产率渠道 |
| 6.1 分析基础 |
| 6.1.1 全要素生产率的解构 |
| 6.1.2 基于“生产率悖论”的争议 |
| 6.2 人工智能影响经济增长的技术进步路径 |
| 6.2.1 智能渗透对技术进步的影响 |
| 6.2.2 知识生产对技术进步的影响 |
| 6.2.3 自我深化对技术进步的影响 |
| 6.2.4 技术进步效应下人工智能对经济增长的影响 |
| 6.3 人工智能影响经济增长的技术效率路径 |
| 6.3.1 智能渗透对技术效率的影响 |
| 6.3.2 边界延展对技术效率的影响 |
| 6.3.3 自我深化对技术效率的影响 |
| 6.3.4 技术效率效应下人工智能对经济增长的影响 |
| 6.4 技术进步和技术效率路径的实证检验 |
| 6.4.1 研究设计 |
| 6.4.2 人工智能影响全要素生产率的实证分析 |
| 6.4.3 人工智能、全要素生产率影响经济增长的效应分析 |
| 6.4.4 长期效应分析 |
| 6.4.5 作用渠道检验 |
| 6.5 结论:人工智能通过技术进步和技术效率影响经济增长 |
| 7 进一步分析——人工智能、长期经济增长与未来南北差距 |
| 7.1 分析基础 |
| 7.1.1 技术创新与长期经济增长的变化路径 |
| 7.1.2 基本理论假设 |
| 7.2 人工智能与长期经济增长 |
| 7.2.1 基本模型构建 |
| 7.2.2 模型分析 |
| 7.2.3 分析结论 |
| 7.3 人工智能发展与未来南北差距 |
| 7.3.1 基本模型构建 |
| 7.3.2 领先国家 |
| 7.3.3 追随国家 |
| 7.3.4 模型分析与结论 |
| 7.4 本章小结 |
| 8 结论及政策建议 |
| 8.1 基本结论 |
| 8.2 政策建议 |
| 8.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者在读期间科研成果 |
| 致谢 |
（3）国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 现实背景 |
| 1.1.2 理论背景 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 研究问题 |
| 1.3 相关概念的界定 |
| 1.3.1 国际研发资本 |
| 1.3.2 自主创新 |
| 1.3.3 绿色技术 |
| 1.4 研究思路与技术路线 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 研究内容 |
| 1.6 研究方法与主要创新点 |
| 1.6.1 研究方法 |
| 1.6.2 主要创新点 |
| 2 理论基础与文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 技术溢出效应基础理论 |
| 2.1.2 进口贸易的技术溢出效应理论 |
| 2.1.3 FDI技术溢出效应理论 |
| 2.1.4 OFDI逆向技术溢出效应理论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 国际研发资本技术溢出效应研究述评 |
| 2.2.2 FDI与技术创新的研究述评 |
| 2.2.3 OFDI与技术创新的研究述评 |
| 2.2.4 进口贸易与技术创新的研究述评 |
| 2.3 文献述评 |
| 3 国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的影响机制 |
| 3.1 国际研发资本影响绿色技术进步的理论框架 |
| 3.1.1 基准模型 |
| 3.1.2 路径设计模型 |
| 3.1.3 路径收敛模型 |
| 3.2 FDI技术溢出对绿色技术创新的影响机制 |
| 3.2.1 竞争效应 |
| 3.2.2 模仿-示范效应 |
| 3.2.3 人员流动效应 |
| 3.2.4 关联效应 |
| 3.2.5 研发国际化效应 |
| 3.3 OFDI逆向技术溢出对绿色技术创新的影响机制 |
| 3.3.1 研发成果逆向转移机制 |
| 3.3.2 要素吸纳机制 |
| 3.3.3 研发人员培养机制 |
| 3.3.4 技术扩散机制 |
| 3.4 进口贸易技术溢出对绿色技术创新的影响机制 |
| 3.4.1 技术溢出效应 |
| 3.4.2 中间品进口效应 |
| 3.4.3 竞争效应 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 基于企业层面的国际研发资本对绿色技术进步影响的实证分析 |
| 4.1 模型设定与变量选择 |
| 4.1.1 模型设定 |
| 4.1.2 变量选择 |
| 4.1.3 数据说明与描述性统计 |
| 4.2 全样本基准模型估计与分析 |
| 4.2.1 基准模型估计 |
| 4.2.2 基准模型估计结果分析 |
| 4.3 企业异质性特征下的国际研发资本技术溢出对企业绿色技术进步的影响 |
| 4.3.1 所有制异质性的估计与分析 |
| 4.3.2 融资约束异质性的估计与分析 |
| 4.3.3 生产率异质性的估计与分析 |
| 4.3.4 区域异质性的估计与分析 |
| 4.3.5 产业异质性的估计与分析 |
| 4.4 国际研发资本技术溢出对渐进性和突破性绿色技术进步的影响 |
| 4.4.1 对渐进性技术进步影响的估计与分析 |
| 4.4.2 对突破性技术进步影响的估计与分析 |
| 4.5 稳健性检验 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 基于行业异质性的国际研发资本溢出对绿色技术进步影响的实证分析 |
| 5.1 模型设定与变量选择 |
| 5.1.1 模型设定 |
| 5.1.2 变量选择 |
| 5.1.3 数据说明与描述性统计 |
| 5.2 全样本的基准模型估计与分析 |
| 5.3 制造业行业异质性的实证分析 |
| 5.3.1 要素禀赋异质性的估计与分析 |
| 5.3.2 技术异质性的估计与分析 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 国际研发资本技术溢出对区域绿色技术创新的影响研究 |
| 6.1 区域绿色技术创新与国际研发资本技术溢出的指标构建 |
| 6.1.1 区域绿色技术创新 |
| 6.1.2 区域的国际研发资本技术溢出 |
| 6.1.3 其他变量与数据解析 |
| 6.2 总体与分区域的实证分析 |
| 6.2.1 研究假设与模型设定 |
| 6.2.2 总体回归结果与分析 |
| 6.2.3 分区域回归结果与分析 |
| 6.2.4 稳健性检验 |
| 6.3 绿色技术进步的自主创新与国际研发资本技术溢出的协同效应分析 |
| 6.3.1 模型构建 |
| 6.3.2 基准估计结果 |
| 6.3.3 分区域估计结果 |
| 6.3.4 稳健性检验 |
| 6.4 国际研发资本技术溢出对区域绿色技术进步的门限效应 |
| 6.4.1 模型构建 |
| 6.4.2 门限效应存在性分析 |
| 6.4.3 门限效应估计 |
| 6.5 本章小结 |
| 7 国际研发资本技术溢出对区域绿色技术进步的空间溢出效应研究 |
| 7.1 空间计量模型设定 |
| 7.1.1 设定空间计量模型的基本类型 |
| 7.1.2 空间计量模型的选择 |
| 7.2 绿色技术进步的空间相关性检验 |
| 7.3 空间面板模型估计结果与区域空间溢出效应分析 |
| 7.3.1 空间面板模型估计 |
| 7.3.2 空间面板模型估计结果分析 |
| 7.4 稳健性检验 |
| 7.5 本章小结 |
| 8 宏观视角下的国际研发资本技术溢出对我国绿色技术进步影响的实证研究 |
| 8.1 研究假设与模型设定 |
| 8.1.1 研究假设 |
| 8.1.2 模型设定 |
| 8.1.3 描述性统计分析 |
| 8.2 静态面板数据模型的回归结果与分析 |
| 8.2.1 基准回归结果 |
| 8.2.2 分样本回归结果 |
| 8.3 动态面板数据模型的回归结果与分析 |
| 8.4 稳健性检验 |
| 8.5 本章小结 |
| 9 结论与政策建议 |
| 9.1 研究结论 |
| 9.2 政策建议 |
| 9.2.1 企业层面的政策建议 |
| 9.2.2 区域和产业层面的政策建议 |
| 9.2.3 政府层面的政策建议 |
| 9.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 博士期间研究成果 |
| 致谢 |
（4）要素配置、技术进步与制造业全要素生产率（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 现实背景与意义 |
| 1.1.2 理论背景与意义 |
| 1.2 基本概念界定 |
| 1.2.1 要素配置:要素投入结构和要素错配 |
| 1.2.2 技术进步:技术进步偏向性和技术创新模式 |
| 1.2.3 全要素生产率(TFP) |
| 1.3 研究内容与研究框架 |
| 1.3.1 主要研究内容 |
| 1.3.2 结构框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 要素配置与TFP |
| 2.1.1 要素投入结构对TFP影响的争论 |
| 2.1.2 要素错配对TFP的直接和间接影响机制 |
| 2.2 技术进步与TFP |
| 2.2.1 技术进步与TFP的联系和区别 |
| 2.2.2 技术进步偏向性对TFP的影响 |
| 2.2.3 技术创新模式对TFP的影响 |
| 2.3 要素配置与技术进步 |
| 2.3.1 要素投入结构与技术进步偏向性之间的关系 |
| 2.3.2 要素错配对技术创新活动的影响 |
| 2.4 对现有研究的总体评价 |
| 第3章 要素配置和技术进步影响TFP的内在机制分析 |
| 3.1 要素投入结构和技术进步偏向性对TFP的交互影响机制 |
| 3.2 要素错配和自主创新对TFP的直接和间接影响机制 |
| 3.3 产业间纵向关联在技术创新模式影响TFP中的作用机制 |
| 3.4 产业数字化在技术创新模式影响TFP中的作用机制 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 要素投入结构、技术进步偏向性与制造业TFP |
| 4.1 引言 |
| 4.2 计量回归模型、参数估计方法与变量数据说明 |
| 4.2.1 以增长核算为基础的计量回归模型 |
| 4.2.2 标准化供给面系统方法 |
| 4.2.3 变量选取和数据说明 |
| 4.3 参数估计和指标测度结果分析 |
| 4.3.1 要素替代弹性的估计结果分析 |
| 4.3.2 各指标的变化趋势分析 |
| 4.3.3 各指标的行业异质性分析 |
| 4.4 计量回归结果分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 要素错配、自主创新与制造业TFP |
| 5.1 引言 |
| 5.2 计量模型、变量选取与数据来源 |
| 5.2.1 计量模型设定 |
| 5.2.2 变量选取与数据来源 |
| 5.3 实证结果分析 |
| 5.3.1 基准估计结果分析 |
| 5.3.2 内生性问题来源与处理 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 技术创新模式、产业间纵向关联与制造业TFP |
| 6.1 引言 |
| 6.2 空间计量模型、内生性问题讨论与变量选取 |
| 6.2.1 空间计量模型构建 |
| 6.2.2 内生性问题来源与处理 |
| 6.2.3 数据来源与变量选取 |
| 6.3 实证结果与稳健性检验 |
| 6.3.1 产业间纵向关联效应检验 |
| 6.3.2 未考虑产业间纵向关联的基准回归结果分析 |
| 6.3.3 考虑产业间纵向关联的空间计量回归结果分析 |
| 6.3.4 考虑产业间纵向关联的三种效应分解结果分析 |
| 6.3.5 稳健性检验 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 技术创新模式、产业数字化与制造业TFP |
| 7.1 引言 |
| 7.2 计量模型、变量选取与数据来源 |
| 7.2.1 计量模型设定与内生性问题讨论 |
| 7.2.2 变量选取与数据来源 |
| 7.3 实证结果与分析 |
| 7.3.1 技术创新模式演变对制造业TFP影响的结果分析 |
| 7.3.2 产业数字化调节作用实证结果分析 |
| 7.3.3 产业数字化门槛效应实证结果分析 |
| 7.4 本章小结 |
| 第8章 研究结论及政策建议 |
| 8.1 主要研究结论 |
| 8.2 政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间所取得的学术成果 |
| 学位论文及答辩情况表 |
（5）空间效应视角下经济增长、能源消费与环境质量关系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及问题的提出 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 相关概念 |
| 1.3.1 空间 |
| 1.3.2 空间溢出与空间效应 |
| 1.3.3 环境质量 |
| 1.4 国内外研究现状及评述 |
| 1.4.1 经济增长与环境质量关系研究现状 |
| 1.4.2 能源消费与环境质量关系研究现状 |
| 1.4.3 经济增长、能源消费与环境质量关系研究现状 |
| 1.4.4 经济-能源-环境系统耦合关系研究现状 |
| 1.4.5 国内外研究现状评述 |
| 1.5 研究内容、研究方法与技术路线 |
| 1.5.1 研究内容 |
| 1.5.2 研究方法 |
| 1.5.3 技术路线 |
| 第2章 空间效应视角下经济增长、能源消费与环境质量关系的理论研究 |
| 2.1 经济增长、能源消费与环境质量关系研究理论依据 |
| 2.1.1 环境库兹涅茨曲线理论 |
| 2.1.2 空间计量经济学 |
| 2.1.3 系统耦合理论 |
| 2.2 经济增长、能源消费与环境质量关系研究理论框架 |
| 2.2.1 经济增长对环境质量的影响 |
| 2.2.2 能源消费对环境质量的影响 |
| 2.2.3 经济增长、能源消费与环境质量交互影响 |
| 2.2.4 系统科学视角下经济增长、能源消费与环境质量耦合关系 |
| 2.2.5 空间效应视角下经济增长、能源消费与环境质量关系的理论分析框架 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 空间效应视角下经济增长对环境质量影响的实证研究 |
| 3.1 问题描述 |
| 3.2 研究假设 |
| 3.3 研究设计 |
| 3.3.1 样本选择与数据来源 |
| 3.3.2 指标选取与描述性统计 |
| 3.3.3 探索性空间数据分析工具 |
| 3.3.4 空间面板数据模型构建 |
| 3.4 经济增长与环境质量探索性空间数据分析 |
| 3.4.1 经济增长与环境质量现状分析 |
| 3.4.2 经济增长和环境指标全局空间自相关分析 |
| 3.4.3 经济增长和环境指标局域空间自相关分析 |
| 3.5 经济增长对中国环境质量影响的空间计量分析 |
| 3.5.1 经济增长对环境质量影响的传统面板模型结果 |
| 3.5.2 经济增长对环境质量影响的空间面板模型结果 |
| 3.5.3 结果分析与讨论 |
| 3.6 本章小结 |
| 第4章 空间效应视角下能源消费对环境质量影响的实证研究 |
| 4.1 问题描述 |
| 4.2 研究假设 |
| 4.3 研究设计 |
| 4.3.1 样本选择与数据来源 |
| 4.3.2 指标选取与变量描述 |
| 4.3.3 空间面板数据模型构建 |
| 4.4 能源消费探索性空间数据分析 |
| 4.4.1 能源消费现状分析 |
| 4.4.2 能源消费全局空间自相关分析 |
| 4.4.3 能源消费局域空间自相关分析 |
| 4.5 能源消费对中国环境质量影响的空间计量分析 |
| 4.5.1 能源消费对环境质量影响的传统面板模型结果 |
| 4.5.2 能源消费对环境质量影响的空间面板模型结果 |
| 4.5.3 结果分析与讨论 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 空间效应视角下经济增长、能源消费与环境质量交互影响实证研究 |
| 5.1 问题描述 |
| 5.2 研究假设 |
| 5.3 研究设计 |
| 5.3.1 样本选择与数据来源 |
| 5.3.2 变量定义与描述 |
| 5.3.3 空间面板联立方程模型的构建 |
| 5.4 探索性空间数据分析 |
| 5.4.1 全域空间自相关分析 |
| 5.4.2 局域空间自相关分析 |
| 5.5 经济增长、能源消费与环境质量空间计量分析 |
| 5.5.1 经济增长、能源消费与环境质量传统面板模型结果 |
| 5.5.2 经济增长、能源消费与环境质量空间面板模型结果 |
| 5.5.3 经济增长、能源消费与环境质量空间联立模型结果 |
| 5.5.4 结果分析与讨论 |
| 5.6 本章小结 |
| 第6章 空间效应视角下经济-能源-环境耦合协调发展及创新驱动实证研究 |
| 6.1 问题描述 |
| 6.2 经济-能源-环境耦合作用机理与模型构建 |
| 6.2.1 经济-能源-环境耦合作用机理分析 |
| 6.2.2 经济-能源-环境耦合协调度模型构建 |
| 6.3 研究方法 |
| 6.3.1 PLS路径模型 |
| 6.3.2 空间面板数据回归模型 |
| 6.3.3 综合评价指标体系构建与变量说明 |
| 6.3.4 数据来源与标准化处理方法 |
| 6.4 经济-能源-环境耦合协调发展水平测度 |
| 6.4.1 PLS路径模型结果 |
| 6.4.2 PLS回归方程结果 |
| 6.5 经济-能源-环境耦合协调发展及创新驱动实证分析 |
| 6.5.1 经济-能源-环境耦合协调度时序演变分析 |
| 6.5.2 经济-能源-环境耦合协调度空间特征分析 |
| 6.5.3 创新驱动EEE耦合协调发展空间面板数据模型分析 |
| 6.5.4 结果分析与讨论 |
| 6.6 研究结论与政策启示 |
| 6.7 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间发表的论文及其他成果 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（6）基于对外报告目标的企业知识资本计量问题研究（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、计量模式设计与选择的理论分析 |
| ( 一) 计量模式设计与选择的关键环节 |
| ( 二) 计量模式设计与选择的制约因素 |
| ( 三) 数据类型对计量模式设计与选择的影响 |
| 三、外部人的知识资本信息需求 |
| ( 一) 外部人需要什么样的知识资本信息 |
| ( 二) 外部人需要的知识资本信息的基本特征 |
| 四、外部导向的知识资本计量模式选择分析 |
| ( 一) 现有知识资本计量模式分类 |
| ( 二) 基于对外报告视角的现有知识资本计量模式甄别与选择 |
| 1. 基于关键环节要素的知识资本计量模式选择分析 |
| 2. 基于生成数据类型的知识资本计量模式选择分析 |
| 3. 基于制约因素的知识资本计量模式选择分析 |
| 五、外部导向的知识资本计量模式设计分析 |
| ( 一) 关键环节要素对外部导向知识资本计量模式设计的影响 |
| ( 二) 制约因素对外部导向知识资本计量模式设计的影响 |
| ( 三) 数据类型对外部导向知识资本计量模式设计的影响 |
| 六、结论与启示 |
（7）企业知识资本基础理论探微（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 资本异质性问题日益突出 |
| 1.1.2 新兴资本创造价值的能力日益凸显 |
| 1.1.3 经济全球化的收益模式不断创新 |
| 1.1.4 资源优化配置的重心转移 |
| 1.1.5 我国企业财务管理存在的知识问题 |
| 1.2 研究的问题、目的和意义 |
| 1.2.1 研究的问题 |
| 1.2.2 研究的目的 |
| 1.2.3 本文研究的学术价值与现实意义 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容及创新性 |
| 1.4.1 论文结构内容 |
| 1.4.2 论文的创新之处 |
| 2 文献评论 |
| 2.1 知识的经济学性质 |
| 2.1.1 知识成为生产要素的历史沿革 |
| 2.1.2 知识的经济学性质文献综述 |
| 2.2 国内学者对知识资本的认识及其综述 |
| 2.2.1 国内学者关于知识资本研究的主流观点 |
| 2.2.2 国内知识资本研究的少数派观点 |
| 2.3 西方知识资本与智力资本的比较 |
| 2.3.1 国外知识资本研究文献述评 |
| 2.3.2 国外智力资本研究文献述评 |
| 2.3.3 知识资本与智力资本的比较分析 |
| 2.4 学术界关于知识资本的概念清单 |
| 3 知识资本管理基础研究 |
| 3.1 知识问题的经济学理论依据 |
| 3.1.1 知识经济学的兴起与新经济增长理论 |
| 3.1.2 企业理论的知识学派及其研究新进展 |
| 3.1.3 演化经济学理论的繁荣 |
| 3.2 知识问题的耗散结构理论 |
| 3.2.1 耗散结构理论的形成背景 |
| 3.2.2 基于知识视角的耗散结构理论及其理解 |
| 3.3 公司财务活动的耗散结构特性 |
| 3.4 基于耗散结构理论的资本配置设想 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 企业知识资本的性质及运行特性 |
| 4.1 市场里的知识：一种创造价值的无形资产 |
| 4.1.1 作为产品和商品的知识 |
| 4.1.2 知识与其他无形资产的比较 |
| 4.2 企业知识资本的形成过程 |
| 4.3 企业知识资本的产权特征分析 |
| 4.3.1 企业知识资本的特性 |
| 4.3.2 企业知识资本的产权特征 |
| 4.4 企业知识资本的运行过程及其规则 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 企业知识资本的作用机制分析 |
| 5.1 以诺基亚被收购的事实引发的思考 |
| 5.2 企业要素资本系统分析 |
| 5.3 基于耗散结构的要素资本的作用机理分析 |
| 5.3.1 企业的熵增公式 |
| 5.3.2 商品的竞争模型 |
| 5.4 生产要素的二元性及知识资本的作用 |
| 5.4.1 生产要素的二元性 |
| 5.4.2 企业运行中知识资本的作用机制 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 企业知识资本的计量研究 |
| 6.1 知识资本现行计量方法回顾 |
| 6.1.1 会计计量与智力资本计量 |
| 6.1.2 知识资本计量方法的讨论 |
| 6.2 知识资本相对值的计量方法 |
| 6.2.1 计量评估方法提出的背景 |
| 6.2.2 知识资本计量评估方法描述 |
| 6.2.3 计量知识资本的直接目的在于资本配置 |
| 6.3 知识资本计量评估方式的实例分析 |
| 6.3.1 钢铁行业的知识资本水平评估 |
| 6.3.2 通讯设备制造业的知识资本水平评价 |
| 6.3.3 知识资本相对值与企业规模的关系 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 主要研究结论 |
| 7.2 本文研究的展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
| 发表的学术论文 |
（8）企业知识资本创造价值的机理与过程研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的问题与意义 |
| 1.2.1 研究的问题 |
| 1.2.2 理论价值与现实意义 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容与创新点 |
| 1.4.1 主要研究内容 |
| 1.4.2 创新点 |
| 2 理论回顾与文献述评 |
| 2.1 不同领域对知识含义的理解 |
| 2.1.1 哲学中的知识 |
| 2.1.2 经济学中的知识 |
| 2.2 本文对知识含义的表述 |
| 2.2.1 文献中常见的知识含义 |
| 2.2.2 基于要素资本理论的知识含义表述 |
| 2.2.3 数据、信息和知识的关系 |
| 2.2.4 知识和技术的关系 |
| 2.3 知识资本研究综述 |
| 2.3.1 知识资本的含义综述 |
| 2.3.2 知识资本计量的研究及述评 |
| 2.3.3 知识资本与企业价值关系的研究述评 |
| 2.3.4 知识资本的批判研究 |
| 2.4 综合述评 |
| 3 知识资本理论探索与现实考察 |
| 3.1 知识——生产要素——知识资本的演变 |
| 3.1.1 知识作为主导生产要素的演变过程 |
| 3.1.2 知识转变为资本的条件与路径 |
| 3.2 财务学中的知识资本理论框架 |
| 3.2.1 知识资本的分类 |
| 3.2.2 企业知识资本的层次与内容 |
| 3.2.3 个人知识资本和企业知识资本的关系及转化 |
| 3.2.4 企业家知识资本对企业知识资本形成的影响 |
| 3.3 知识资本的特征 |
| 3.3.1 知识资本的互补性 |
| 3.3.2 知识资本的积累性 |
| 3.3.3 知识资本的路径依赖性 |
| 3.3.4 知识资本的复杂性 |
| 3.3.5 知识资本的非竞争性 |
| 3.3.6 知识资本的部分排他性 |
| 3.3.7 知识资本的稀缺性 |
| 3.4 企业知识资本的现实考察 |
| 3.4.1 企业知识资本配置与企业绩效——以沈阳机床为例 |
| 3.4.2 企业知识资本与并购——以海尔并购红星电器为例 |
| 4 企业知识资本创造价值的机理与特征分析 |
| 4.1 知识资本与企业价值创造的关系 |
| 4.1.1 企业是一个价值创造系统 |
| 4.1.2 知识资本是企业价值创造函数的一个要素 |
| 4.1.3 知识资本是一个开放的价值创造系统,是企业的子系统之一 |
| 4.2 企业知识资本整体创造价值的作用机理 |
| 4.2.1 知识资本的投资成本与收益 |
| 4.2.2 企业知识资本创造价值的综合模型 |
| 4.3 知识资本各要素创造价值的机理 |
| 4.3.1 企业愿景(战略)创造价值的机理 |
| 4.3.2 企业文化创造价值的机理 |
| 4.3.3 企业惯例创造价值的机理 |
| 4.3.4 品牌创造价值的机理 |
| 4.4 企业知识资本创造价值的特征与命题 |
| 4.4.1 知识资本能配置和凝聚其它要素资本,是企业的核心资本 |
| 4.4.2 知识资本与其它要素资本存在互补性,与技术资本的互补性最强 |
| 4.4.3 知识资本与其它要素资本存在一定程度的替代性 |
| 4.4.4 知识资本与其它要素资本的配置结构具有动态性 |
| 4.4.5 对知识资本内部各要素要进行均衡配置 |
| 5 企业知识资本创造价值的过程 |
| 5.1 利用系统思考和因果映射对知识资本可视化 |
| 5.1.1 系统思考 |
| 5.1.2 映射：一个用来衡量和可视化知识资本的工具 |
| 5.2 知识资本创造价值的因果图 |
| 5.3 案例：知识资本创造价值因果图的应用 |
| 5.3.1 知识资本创造价值因果图的应用过程 |
| 5.3.2 研究对象——A企业简介 |
| 5.3.3 数据收集 |
| 5.3.4 绘制因果映射图 |
| 5.4 知识资本价值创造的路径依赖及破解的演化博弈分析 |
| 5.4.1 模型建立与路径依赖分析 |
| 5.4.2 知识资本路径依赖的破解分析 |
| 6 不确定性情况下的知识资本投资 |
| 6.1 知识资本需求的分析 |
| 6.1.1 知识资本需求的外部来源：环境不确定性 |
| 6.1.2 知识资本需求的内部来源：任务的复杂性 |
| 6.1.3 确定知识缺口 |
| 6.2 知识资本投资的假设条件与决策过程 |
| 6.2.1 知识资本投资决策的假设条件 |
| 6.2.2 知识资本投资决策过程 |
| 6.3 完全理性情况下的知识资本投资 |
| 6.4 有限理性情况下的知识资本投资 |
| 6.4.1 企业主导逻辑和团队共享心智模式对知识资本投资的影响 |
| 6.4.2 决策者个人的价值观和认知等对知识资本投资的影响 |
| 6.4.3 外部制度性压力及其他因素对知识资本投资的影响 |
| 6.5 知识资本投资状态对价值创造产生的影响 |
| 6.5.1 简单知识资本适合及其对价值创造的影响 |
| 6.5.2 知识资本投资不足及其对价值创造产生的影响 |
| 6.5.3 知识资本投资过度及其对价值创造的影响 |
| 6.5.4 复杂知识适合及其对价值创造产生的影响 |
| 7 提升知识资本创造价值能力的对策 |
| 7.1 基于环境动态性的知识资本管理过程 |
| 7.2 知识资本的外部获取和内部积累 |
| 7.2.1 知识资本的获取 |
| 7.2.2 知识资本的内部积累 |
| 7.3 知识资本剥离 |
| 7.4 知识资本整合和运用 |
| 7.4.1 知识资本的整合 |
| 7.4.2 有效的运用知识资本,提高企业运营效率 |
| 8 结论与展望 |
| 8.1 主要研究结论与不足 |
| 8.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录1：采访问题 |
| 附录2：与被采访企业价值创造有关的因素 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 |
（9）我国高新技术企业智力资本会计计量模式研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 现有智力资本会计研究存在的几个问题 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.4 主要工作和创新 |
| 1.5 论文的基本结构 |
| 第2章 相关理论 |
| 2.1 高新技术企业相关理论 |
| 2.1.1 高新技术企业的认定 |
| 2.1.2 高新技术企业的特征 |
| 2.2 智力资本的相关理论 |
| 2.2.1 智力资本的内涵 |
| 2.2.2 智力资本的特征 |
| 2.2.3 智力资本的构成要素 |
| 2.2.4 智力资本构成要素之间的关系 |
| 2.3 会计计量模式相关理论 |
| 2.3.1 会计计量模式的内涵 |
| 2.3.2 会计计量模式选择的依据 |
| 第3章 国内外现行智力资本的会计计量模式 |
| 3.1 现行智力资本计量模式及其优缺点 |
| 3.1.1 市场价值法（Market Value Method,MVM） |
| 3.1.2 经济增加值法（Economic Value Added，EVA） |
| 3.1.3 无形资产评估法（Calculated Intangible Value，CIV） |
| 3.1.4 智力增值系数（Value Added Intellectual Coefficient，VAIC） |
| 3.1.5 记分卡法（Balanced Score Card，BSC） |
| 3.2 计量模式的比较和选择 |
| 3.3 智力资本增值系数模型 |
| 第4章 实证研究 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.1.1 人力资本与企业绩效 |
| 4.1.2 结构资本与企业绩效 |
| 4.1.3 关系资本与企业绩效 |
| 4.2 变量设计与模型建立 |
| 4.3 样本选择与数据来源 |
| 4.4 描述性统计结果及分析 |
| 4.5 智力资本效益分类 |
| 4.6 企业绩效与智力资本构成要素的相关性和回归分析 |
| 4.6.1 企业绩效指标的计算 |
| 4.6.2 相关性分析 |
| 4.6.3 回归分析 |
| 4.7 实证研究结论分析 |
| 第5章 模型运用可能存在的问题及对策建议 |
| 5.1 模型运用可能存在的问题 |
| 5.2 对策和建议 |
| 结论与展望 |
| 1、结论 |
| 2、展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和其它科研情况 |
（10）智力资本的会计计量和报告研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献综述对比 |
| 1.3 论文研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 论文研究内容 |
| 1.3.2 论文研究方法 |
| 1.4 论文的创新点 |
| 2 智力资本的相关理论 |
| 2.1 智力资本的定义 |
| 2.2 智力资本概念的辨析 |
| 2.2.1 智力资产和智力资本 |
| 2.2.2 无形资产和智力资本 |
| 2.2.3 人力资本和智力资本 |
| 2.3 智力资本的构成及特点 |
| 2.3.1 智力资本的构成 |
| 2.3.2 智力资本的特征 |
| 2.4 智力资本的理论基础 |
| 2.4.1 人力资本理论 |
| 2.4.2 资源基础理论 |
| 2.4.3 知识价值理论 |
| 3 智力资本的确认和计量 |
| 3.1 智力资本的确认 |
| 3.1.1 智力资产确认为资产 |
| 3.1.2 智力资本确认为资本 |
| 3.2 智力资本计量方法的起步研究阶段 |
| 3.2.1 斯堪的亚“导航仪”模型(Skandia Navigator) |
| 3.2.2 平衡计分卡模型(BSC模型) |
| 3.2.3 无形资产监测器模型(Intangible Assets Monitor) |
| 3.2.4 模型的比较分析 |
| 3.3 智力资本计量方法的逐步发展阶段 |
| 3.3.1 总体评价法 |
| 3.3.2 分类评估法 |
| 3.4 智力资本计量的现状分析及解决方法 |
| 3.4.1 智力资本计量的现状分析 |
| 3.4.2 智力资本的计量方法 |
| 3.5 智力资本计量方法的案例研究 |
| 3.5.1 用友软件股份有限公司的背景简介 |
| 3.5.2 用友公司的人力资本计量 |
| 3.5.3 用友公司的创新资本计量 |
| 4 智力资本的会计报告 |
| 4.1 智力资本报告的必要性和可行性 |
| 4.1.1 智力资本报告的必要性 |
| 4.1.2 智力资本报告的可行性 |
| 4.2 国外的智力资本报告模式 |
| 4.2.1 Meritum Guideline所倡导的智力资本报告模式 |
| 4.2.2 PIP所倡导的智力资本报告模式 |
| 4.2.3 Danish Guideline所倡导的智力资本报告模式 |
| 4.2.4 日本的智力资产管理报告 |
| 4.3 国外的智力资本报告模式对我国的启示 |
| 4.4 构建我国智力资本报告的设想 |
| 4.4.1 三大财务报表的设计 |
| 4.4.2 财务报表附注的设计 |
| 5 结论及研究展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 研究的局限性 |
| 5.3 未来研究展望 |
| 5.3.1 基本思想的统一 |
| 5.3.2 对智力资本的逐步重视 |
| 5.3.3 计量模式定位 |
| 5.3.4 报告模式定位 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、知识资本的计量方法与管理模式（论文参考文献）
- [1]风险投资对新三板企业价值的影响及溢出效应研究[D]. 曹文婷. 四川大学, 2021(12)
- [2]人工智能对经济增长的影响研究[D]. 黄志. 四川大学, 2021(12)
- [3]国际研发资本技术溢出对绿色技术进步的影响研究[D]. 韩科振. 四川大学, 2021(12)
- [4]要素配置、技术进步与制造业全要素生产率[D]. 张鑫宇. 山东大学, 2021(10)
- [5]空间效应视角下经济增长、能源消费与环境质量关系研究[D]. 洪雪飞. 哈尔滨工业大学, 2019(01)
- [6]基于对外报告目标的企业知识资本计量问题研究[J]. 董必荣,林明,黄中生. 中南财经政法大学学报, 2016(01)
- [7]企业知识资本基础理论探微[D]. 蔡晓慧. 中国海洋大学, 2015(10)
- [8]企业知识资本创造价值的机理与过程研究[D]. 白福萍. 中国海洋大学, 2015(10)
- [9]我国高新技术企业智力资本会计计量模式研究[D]. 郑清予. 山西财经大学, 2015(09)
- [10]智力资本的会计计量和报告研究[D]. 李洋. 东北财经大学, 2012(06)